（原標(biāo)題：桂林銀行開啟IPO之路：多項(xiàng)數(shù)據(jù)不達(dá)標(biāo) 內(nèi)控不足漏洞難掩）

新華網(wǎng)北京8月29日電（任想 楊萌）近日，桂林銀行已提交上市輔導(dǎo)備案報(bào)告，正式進(jìn)入IPO輔導(dǎo)期，若進(jìn)展順利有望成為廣西首家上市銀行。根據(jù)輔導(dǎo)備案報(bào)告，桂林銀行將接受中信證券為期近兩年的輔導(dǎo)，輔導(dǎo)共分為四個(gè)階段，涉及歷史沿革問題梳理，內(nèi)部控制、健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)，完善公司治理運(yùn)行、信息披露制度規(guī)范以及輔導(dǎo)總結(jié)。輔導(dǎo)計(jì)劃將于2025年4至6月完成，并制作首次公開發(fā)行股票并上市的申請(qǐng)文件。

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近期，桂林銀行公布了2023年的半年報(bào)。數(shù)據(jù)顯示，截至2023年6月末，該行及控股村鎮(zhèn)銀行并表后資產(chǎn)總額5224.26億元，同比增幅8.61%；各項(xiàng)存款3671億元，同比增幅11.54%；各項(xiàng)貸款3134.93億元，同比增幅14.06%。其中，該行資產(chǎn)總額4863.64億元，同比增幅8.56%；各項(xiàng)存款3263.15億元，同比增幅11.71%；各項(xiàng)貸款2822.35億元，同比增幅14.79%；實(shí)現(xiàn)利潤總額18.08億元。

從財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)看，桂林銀行營業(yè)收入繼續(xù)增加，凈利潤保持增長，但其盈利能力仍偏弱，有待提高，資產(chǎn)質(zhì)量也需繼續(xù)改善。

多項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)低于監(jiān)管要求

根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》要求（以下簡稱：《要求》），商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率不應(yīng)低于0.6%、資本利潤率不應(yīng)低于11%。據(jù)桂林銀行2022年的年報(bào)顯示，2020年至2022年的資產(chǎn)利潤率分別為0.34%、0.35%和0.37%，資本利潤率（不含永續(xù)債）分別是5.54%、6.46%和6.02%，連續(xù)三年低于監(jiān)管要求。成本收入比方面，監(jiān)管要求不高于35%，桂林銀行2020年至2022年的成本收入比，均大于35%。

存貸比方面，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的存貸比要求為不高于75%，桂林銀行2022年及2022年并表的存貸比為77.08%和76.43%。

另外，《要求》指出單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%，桂林銀行2022年并表的單一客戶貸款集中度已達(dá)9.48%，臨近監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。桂林銀行撥備覆蓋率143.55%，符合監(jiān)管130%的標(biāo)準(zhǔn)要求，但根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，截至2022年末，商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率為205.85%，與行業(yè)平均水平差距較大。

除上述數(shù)據(jù)外，桂林銀行的不良貸款率在2023年上半年也有所上浮。據(jù)2023年該行的半年報(bào)顯示，截至2023年6月末，桂林銀行的不良貸款總額達(dá)47.50億元，2022年上半年同期為36.84億元；不良貸款率為1.68%，較2022年上半年同期1.59%增加了0.09個(gè)百分點(diǎn)，較2023年一季度1.60%環(huán)比增加了0.08個(gè)百分點(diǎn)。

7月，中誠信國際信用評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司發(fā)布了《桂林銀行2023年度跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》（以下簡稱《報(bào)告》），其中對(duì)桂林銀行的關(guān)注在于“在宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性、利率下行和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等因素影響下，資產(chǎn)質(zhì)量及盈利能力提升面臨一定挑戰(zhàn)；高流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備仍需增加，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待進(jìn)一步提升?！?/p>

資本補(bǔ)充存問題凸顯

《報(bào)告》中還指出了桂林銀行資本補(bǔ)充問題。該行2022年進(jìn)行增資擴(kuò)股，新增股份40.64億股，共募集資金101.61億元，在此推動(dòng)下，該行資本實(shí)力顯著提升，年末核心一級(jí)資本充足率較年初大幅上升1.67個(gè)百分點(diǎn)至9.32%，資本充足率較年初上升0.98個(gè)百分點(diǎn)至12.73%。

在2022年之前，該行資本吃緊，尤其是核心一級(jí)資本，2020年和2021年核心一級(jí)資本充足率分別為7.74%和7.65%，水平明顯偏低，核心資本吃緊。

公開信息顯示，2022年該行在地方政府和主要股東的支持下，啟動(dòng)并完成新一輪增資擴(kuò)股工作，股東總認(rèn)購數(shù)量為40.64億股，認(rèn)購金額合計(jì)101.61億元，全部為貨幣形式出資，其中桂林市屬國有股東籌資35.63億元。增資擴(kuò)股后，公司實(shí)收資本從50.00億元增加至90.64億元；桂林銀行股東包括地方國有企業(yè)、地方財(cái)政局和央企子公司等前三大股東分別為桂林市交通投資控股集團(tuán)有限公司、桂林市財(cái)政局和中廣核資本控股有限公司，持股比例分別為19.19%、8.23%和6.00%；桂林市交通投資控股集團(tuán)有限公司為公司實(shí)際控制人。

資本得以補(bǔ)充后，該行2022年末核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為9.32%、10.33%和12.73%。

互利是雙方面的，股東除了分紅之外，股權(quán)質(zhì)押是股東行使常見權(quán)利，截至2023年3月末，桂林銀行已質(zhì)押股權(quán)總額為5.50億股，其中前十大股東已質(zhì)押股權(quán)為3.88億股，質(zhì)押股權(quán)用途均為經(jīng)營發(fā)展。

桂林銀行在《報(bào)告》中提到，未來仍需關(guān)注業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張和資產(chǎn)質(zhì)量變化對(duì)資本充足水平的影響。此外，為進(jìn)一步提升資本充足水平，建立長效的資本補(bǔ)充機(jī)制，該行正在積極籌備上市，未來若IPO成功將有助于拓寬資本補(bǔ)充渠道。

內(nèi)控不足頻觸法律紅線

近幾年，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的內(nèi)控問題尤為重視，今年8月4日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)涉刑案件風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。在內(nèi)部監(jiān)督檢查方面，《辦法》提出，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全監(jiān)督和檢查案件風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)機(jī)制，組織開展相關(guān)條線和各級(jí)機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部監(jiān)督檢查，并重點(diǎn)加大對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)、關(guān)鍵崗位、案件易發(fā)部位和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度。

據(jù)公開信息顯示，近年來桂林銀行的內(nèi)控問題較為突出。

2021年1月，桂林銀行臨桂支行行長劉某華、時(shí)任臨桂支行業(yè)務(wù)科經(jīng)理廖某甲因犯違規(guī)出具金融票證罪，涉案金額高達(dá)2.65億元，被桂林市七星區(qū)人民法院判處劉某華有期徒刑三年、判處廖某甲有期徒刑一年六個(gè)月。

2021年8月，桂林銀行另一高管原金融市場(chǎng)部總經(jīng)理劉嵩落馬。據(jù)中國裁判文書網(wǎng)的判決書顯示，劉嵩任職期間，利用職務(wù)便利，在辦理企業(yè)融資、基金銷售時(shí)，千方百計(jì)收取企業(yè)好處費(fèi)，累計(jì)受賄727萬元。

此外，劉嵩還勾結(jié)票據(jù)中介，通過預(yù)留票據(jù)業(yè)務(wù)限額、優(yōu)先快速辦理業(yè)務(wù)等方式，完成交易合作總規(guī)模高達(dá)500多億元，并從中受賄高達(dá)610萬元。最終法院認(rèn)定，劉嵩非法收受他人財(cái)物數(shù)額巨大，構(gòu)成受賄罪，判處其有期徒刑10年，并處罰金100萬元。

2022年1月，桂林銀行原黨委委員、副行長卿毅新因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法接受桂林市紀(jì)委監(jiān)委紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。

被查之前，卿毅新已于2020年4月因個(gè)人原因辭任桂林銀行副行長職務(wù)，不過，根據(jù)桂林銀行2019年年報(bào)，2019年該行與9家關(guān)聯(lián)方發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易，其中6家與卿毅新有關(guān)，授信金額合計(jì)高達(dá)26.87億元。2020年卿毅新及近親屬控制下的企業(yè)與桂林銀行產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的仍有7家，授信金額為15.6億元。

圖片來源：桂林銀行2020年年報(bào)

2022年5月，桂林銀行南寧賓陽支行還因?yàn)楹灠l(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)；信貸資金被挪用于銀承匯票和信用證保證金，虛增存款等違法違規(guī)行為被罰110萬元。

2023年8月7日，桂林銀行因未能強(qiáng)化人員資質(zhì)管理，基金銷售系統(tǒng)記錄存在不具備基金銷售資格人員信息等違規(guī)行為被廣西證監(jiān)局出具警示函。

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