南海銀行已于2023年3月2日“換道”注冊(cè)制審核，首發(fā)申請(qǐng)獲交易所受理。

南海銀行在更新的招股說明書中稱該銀行存在“貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提不足風(fēng)險(xiǎn)”。

(資料圖片僅供參考)

近年來，該行貸款減值準(zhǔn)備金額上升，但撥貸比呈下滑態(tài)勢(shì)、撥備覆蓋率連續(xù)三年下降。

那么，南海銀行在招股書中的此次風(fēng)險(xiǎn)提示到底是例行公事，還是確實(shí)存在這種風(fēng)險(xiǎn)呢？

撥貸比呈下降態(tài)勢(shì)

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)為了考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性，設(shè)置了撥貸比指標(biāo)。撥貸比是指貸款減值準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額的比值，一般銀行業(yè)對(duì)于撥貸比的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為2.5%。

2018年-2022年，南海銀行發(fā)放貸款和貸款呈增長態(tài)勢(shì)。數(shù)據(jù)顯示，2022年，該行發(fā)放貸款和墊款凈額為1368.95億元，較上年增長155.64億元，增幅為12.83%。

同一時(shí)期，該行的撥貸比雖滿足監(jiān)管要求，卻整體呈下降態(tài)勢(shì)。截至2022年末，該行的撥貸比為3.26%，較上年末微增0.05個(gè)百分點(diǎn)，但較2020年末減少0.02個(gè)百分點(diǎn)，較2018年末下降0.25個(gè)百分點(diǎn)。

截至4月12日，已有6家農(nóng)商行發(fā)布年報(bào)。與已發(fā)布年報(bào)的農(nóng)商行對(duì)比，南海銀行的撥貸比水平較低。

撥備覆蓋率三連降

除撥貸比以外，銀保監(jiān)會(huì)還設(shè)置了撥備覆蓋率考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的充足性。撥備覆蓋率是貸款損失準(zhǔn)備及不良貸款余額的比值。

截至2022年末，南海銀行的不良貸款余額為15.97億元，較上年末增加2.45億元，增幅為18.12%；不良率為1.13%，較上年末提升0.05個(gè)百分點(diǎn)。

不良余額及不良率雙升，但該行的撥備覆蓋率在近三年持續(xù)下滑。數(shù)據(jù)顯示，截至2022年末，該行的撥備覆蓋率為288.81%，較上年末降低7.98個(gè)百分點(diǎn)。

凈利潤波動(dòng)較大

貸款減值準(zhǔn)備和銀行利潤息息相關(guān)。由于銀行的撥備來自于留存收益，當(dāng)利潤減少時(shí)，銀行普遍會(huì)減少計(jì)提貸款減值損失。

近年來，南海銀行的凈利潤波動(dòng)較大。數(shù)據(jù)顯示，2020年該行凈利潤同比降幅達(dá)12.64%，2021年凈利潤同比增長為7.92%，2022年同比則下降10.38%。

綜上數(shù)據(jù)顯示，南海銀行貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提不足等風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)不容忽視。

（文章序列號(hào)：1645984604672364544）

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