《投資者網(wǎng)》孟行

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日前，福建福州農村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“福州農商行”）公布了2022年年報和2023年一季報，整體來看，該銀行業(yè)績呈下滑趨勢。

福州農商行前身是成立于1951年，至今已70余年發(fā)展歷史的福州城區(qū)農村信用社，是福州市歷史最悠久的金融機構之一。2011年1月11日，福州農商銀行完成了股份制改革。目前，福州農商銀行設有13個職能部門，66家營業(yè)網(wǎng)點，1家村鎮(zhèn)銀行。

該行官網(wǎng)顯示，截至2023年一季度末，福州農商行在職員工689人。資產總額605.13億元, 其中各項貸款余額382.89億元。負債總額569.35億元，各項存款余額506.46億元。不良貸款余額9.06億元，實現(xiàn)各項收入6.16億元，所有者權益35.30億元，股東1147戶、注冊資本19.16億元。

個人貸款不良貸款率偏高

2022年年報顯示，福州農商行資產規(guī)模有所上漲。截至2022年末，福州農商銀行資產總額595.14億元，較上年末增加44.22億元，增幅8.03%；負債總額555.45億元，較上年末增加43.52億元，增幅8.50%。

福州農商行2022年業(yè)績已經出現(xiàn)承壓跡象。2022年，該行實現(xiàn)營業(yè)收入為25.72億元，同比上漲2.37%；凈利潤為2.37億元，同比下滑32.09%。

到了今年一季度，福州農商行業(yè)績繼續(xù)下滑。2023年一季報顯示，福州農商行一季度實現(xiàn)營收為5億元，同比下滑2.53%；凈利潤為5145萬元，同比下滑70%。

從盈利能力來看，2022年福州農商行資產利潤率為0.40%，較2021年減少0.27個百分點；資本利潤率為5.97%，較2021年減少3.6個百分點。

另外，去年福州農商行凈利差和凈利息收益率均出現(xiàn)下滑。年報顯示，2022年該行凈利差和凈利息收益率分別為1.46%和1.68%，較2021年分別減少0.64%和0.63%。

具體來看，年報顯示，2022年福州農商行實現(xiàn)利息凈收入9.42億元，同比下滑19.90%；去年手續(xù)費及傭金凈收入為-0.30億元，2020年、2021年同期為-0.04億元、-0.37億元，已經連續(xù)三年虧損；而投資收益為0.48億元，同比增長71.43%，部分緩解了業(yè)績下滑的幅度。

在支出方面，2022年年報顯示，福州農商行去年各項支出總額為22.91億元，同比增加1.99億元。其中，存款及債券利息支出為14.49億元，較上年同期增加2.41億元。

從資產質量上來看，年報顯示，去年福州農商行不良貸款率為2.08%，較2021年有所上漲，到了2023年一季度，不良貸款率更是上漲到了2.37%。2022年，該行不良貸款為7.92億元，較上年末增加1.11億元。

具體到各行業(yè)來看，去年福州農商行不良貸款主要集中在批發(fā)和零售業(yè)以及個人貸款（不含個人經營性貸款）領域，不良貸款占貸款總額比例分別為1.02%和0.71%。尤其是批發(fā)和零售業(yè)，福州農商行去年在該行業(yè)發(fā)放貸款總額為196.87億元，占所有行業(yè)貸款總額比例超50%，而去年個人貸款行業(yè)雖然貸款總額雖然僅為45.20億元，但不良貸款余額卻為2.69億元，占該行業(yè)貸款總額比例為5.95%。

值得一提的是，在2021年8月6日，福州農商行曾在這一天之內連續(xù)收到福建銀保監(jiān)局開出的8張罰單，問題主要涉及個人貸款、個人消費貸款以及個人經營性貸款。

行政處罰信息顯示，福州農商行倉山支行因個人貸款貸前調查不盡職，貸后管理不到位，被處以罰款50萬元。福州農商行迎賓支行，福州農商行建新支行均因個人經營性貸款貸前調查不盡職，貸后管理不到位，分別處以罰款30萬元，合計處罰60萬元。

福州農商行八一七路支行因個人消費貸款貸前調查不盡職，貸后管理不到位，被處以50萬元罰款，相關負責人陳某云受到警告。福州農商行連江支行因個人經營性貸款貸前調查不盡職、貸后管理不到位，處以罰款30萬元。

此外，福州農商行新店支行因違規(guī)向公職人員發(fā)放個人經營性貸款；個人經營性貸款貸前調查不盡職、貸后管理不到位，處以罰款60萬元。福州農商行五四北支行因個人消費貸款貸前調查不盡職、貸后管理不到位；違規(guī)向公職人員發(fā)放個人經營性貸款，處以罰款60萬元。

銀行業(yè)公司治理受重點關注

2020年年報顯示，福州農商行在海峽股權交易中心完成100%股權托管工作。

公開資料顯示，海峽股權交易中心是對主板、創(chuàng)業(yè)板和“新三板”的重要補充，是企業(yè)上市的預備市場，為未達到上市條件的中小企業(yè)提供便捷、透明、高效、低成本的融資渠道。

然而，福州農商行在進行股權托管以后，高層頻繁變動。2020年年報顯示，該行黨委委員、紀委書記蘇寶華于2020年11月因工作調整離任。

另外，福州農商行在2021年、2022年兩年內歷經董輝炯、蘇朝強、鄭開頌三任行長。該行2021年年報顯示，因工作調整，董輝炯辭去董事兼行長職務，增補蘇朝強為董事，并聘任其為該行行長；該行2022年年報顯示，因工作調整，蘇朝強辭去董事及行長職務，聘任鄭開頌為該行行長。

不僅如此，福州農商行的副行長以及財務部總經理職位也有人員變動。該行2021年年報顯示，因工作調整，黃冰容辭去副行長職務，聘任杜彪為本行副行長。該行2022年年報顯示，因工作年限期滿輪崗，花樂權調離計劃財務部，聘任陳艷為計劃財務部總經理。

從股權結構上來看，福州農商行股權較為分散。2022年年報顯示，該行共有股東1147位，其中，法人股東51位，非職工自然人股東551位，職工股東545位。

在關聯(lián)交易方面，福州農商行在2022年關聯(lián)交易余額大幅上漲。年報顯示，2021年該行存在關聯(lián)交易145筆，金額3616.87萬元；但到了2022年，該行與1061人關聯(lián)方存在關聯(lián)交易、交易余額46187.18萬元，同比上漲超1200%。

具體來看，按關聯(lián)方類型劃分，去年該行與法人關聯(lián)方21人存在關聯(lián)交易，余額23652.54萬元；與自然人關聯(lián)方1040人存在關聯(lián)交易，余額22534.64萬元。

值得注意的是，福州農商行2022年年報顯示，2021年該行公司治理評級為C級，2022年公司治理評級尚未公布。

原銀保監(jiān)會發(fā)布的《銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估辦法》顯示，評估等級為C級，表示相關機構公司治理存在一定缺陷，公司治理合規(guī)性或有效性需加以改善。

在完善公司治理方面，福州農商行去年也做了很多改進工作。2022年，該行堅持問題和風險導向，突出對重點機構、重點人員、重點業(yè)務和關鍵環(huán)節(jié)的風險審計及評價，開展 18個專項檢查，專項審計數(shù)較2021年度增加 20%，檢查范圍覆蓋授信業(yè)務、內控飛行檢查、村鎮(zhèn)銀行經營管理專項審計等，不斷提高信貸風險、操作風險審計比重，揭示風險隱患，厘清管理責任，糾正違規(guī)行為，有效防范信貸風險和操作風險促進管理提升。

2021年以來銀保監(jiān)會監(jiān)管處罰事項中，因公司治理不當引發(fā)的處罰事項屢見不鮮。普華永道2022年年底發(fā)布的報告顯示，近兩年，銀保監(jiān)會共計開出超6000筆罰單，涉及銀行保險機構公司治理處罰的超300筆，罰沒金額合計超過8億元。其中，股東治理、關聯(lián)交易是受罰的重災區(qū)；監(jiān)事會和高管層治理暴露的問題數(shù)量不多，但處罰金額相對較高；市場約束成為近期罰單高發(fā)領域。

在今年2月，中國銀保監(jiān)會依法查處多家金融機構違法違規(guī)行為。其中，中國建設銀行因涉及38項重要違法違規(guī)，被銀保監(jiān)會沒收違法所得并處罰款合計19891.56萬元。38項重要違法違規(guī)中，既包含公司治理問題，也包含銀行個貸、理財?shù)雀鱾€方面業(yè)務問題。而渣打中國共涉及39項違規(guī)，除了業(yè)務問題外，也涉及高管履職、信息披露等公司治理問題。

普華永道指出，監(jiān)管機構對公司治理的檢查和處罰力度應當引起銀行保險機構的高度關注。對銀行保險機構自身來說，加強公司治理建設，長期來講能夠受益于現(xiàn)代公司治理帶來的穩(wěn)健運行保障，而短期又可以將檢查配合資源傾斜至內部各項管理機制優(yōu)化的工作中，實現(xiàn)良性循環(huán)。（思維財經出品）■

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