處分的內(nèi)容包括通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)和限制證券賬戶(hù)交易，因違規(guī)買(mǎi)賣(mài)股票受罰的占比最大

與此同時(shí)，《證券日?qǐng)?bào)》記者查閱相關(guān)處分決定，發(fā)現(xiàn)其受罰的原因也是各不相同。以通報(bào)批評(píng)為例，違規(guī)買(mǎi)賣(mài)股票是一個(gè)重要原因，而且是受罰中占比最多的。如撫順特鋼第一大股東東北特殊鋼集團(tuán)于今年4月27日至5月7日，通過(guò)上交所交易系統(tǒng)賣(mài)出無(wú)限售條件流通股31863200股，占撫順特鋼已發(fā)行股份的6.13%。東北特鋼集團(tuán)在減持撫順特鋼股份達(dá)到其已發(fā)行股份的5%時(shí)，未按相關(guān)規(guī)定停止賣(mài)出行為并對(duì)外披露。

上交所認(rèn)定，東北特鋼集團(tuán)的上述股票交易行為違反了相關(guān)規(guī)定，違規(guī)交易股票數(shù)量較大。

因?yàn)轭?lèi)似原因被予以通報(bào)批評(píng)的還有柳化股份控股股東柳化集團(tuán)。另外，柳化股份與關(guān)聯(lián)方在2014年3月12日至12月31日期間，未遵守證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，在無(wú)交易背景情況下，發(fā)生大量非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)。上交所決定對(duì)柳州化工股份有限公司、公司董事長(zhǎng)覃永強(qiáng)、總經(jīng)理袁志剛、財(cái)務(wù)總監(jiān)黃吉忠、董事會(huì)秘書(shū)龍立萍、公司直接控股股東柳州化學(xué)工業(yè)集團(tuán)有限公司、間接控股股東廣西柳州化工控股有限公司予以通報(bào)批評(píng)。

浪莎股份財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人周宗琴則是因?yàn)樵跍y(cè)算公司業(yè)績(jī)時(shí)未能勤勉盡責(zé)。她在測(cè)算2014年度業(yè)績(jī)時(shí)，因會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)導(dǎo)致預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)數(shù)發(fā)生較大偏差，并誤以為未觸及業(yè)績(jī)預(yù)告披露標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》的規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。

山水文化是因?yàn)楣局卮筚Y產(chǎn)重組預(yù)案及相關(guān)披露文件對(duì)交易的具體方案披露不完整，在標(biāo)的資產(chǎn)交割、對(duì)價(jià)支付、收購(gòu)資金來(lái)源、標(biāo)的公司控制權(quán)歸屬、未來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況等方面的披露存在重大遺漏，風(fēng)險(xiǎn)提示不充分，違反了相關(guān)規(guī)定。

至于受到公開(kāi)譴責(zé)的公司，都有多項(xiàng)違規(guī)行為存在。如多倫股份，經(jīng)查明，公司和公司實(shí)際控制人在履行信息披露義務(wù)方面存在違規(guī)事實(shí)包括公司實(shí)際控制人信息披露不及時(shí)、公司不配合向?qū)嶋H控制人核實(shí)情況并督促其履行信息披露義務(wù)。大連控股則存在三方面違規(guī)事項(xiàng)：一是與關(guān)聯(lián)方共同投資和為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，未履行信息披露義務(wù)和內(nèi)部審議程序；二是重大訴訟信息披露不及時(shí)；三是違規(guī)使用募集資金。

受到限制證券賬戶(hù)交易的只有一家，為津勸業(yè)股東天津中商聯(lián)控股有限公司。證券日?qǐng)?bào) 記者 朱寶琛 (中新網(wǎng)江西新聞轉(zhuǎn)載)