金點(diǎn)子 潘亞京

(資料圖)

“合規(guī)第一扣”，扣的“第一粒扣子”是什么？對于銀行來說，應(yīng)為合規(guī)經(jīng)營。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。這也是當(dāng)前對銀行合規(guī)的一般闡述。

應(yīng)精細(xì)打磨授信調(diào)查報(bào)告

銀行的合規(guī)應(yīng)從何談起？眾所周知，銀行起著社會信用中介的作用，由此涉及到銀行所面對的第一大風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)，即銀行授信。銀行授信是與其業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)天然相伴的，既是銀行與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點(diǎn)，也是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和核心要素。

所謂“授信”，是指銀行為特定客戶核定的、銀行愿意并能夠承受的最高融資限額或風(fēng)險(xiǎn)限額。在當(dāng)下，銀行授信業(yè)務(wù)日新月異、推陳出新，但無論監(jiān)管口徑如何調(diào)整，銀行的授信業(yè)務(wù)本質(zhì)未改，反映的依舊是客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，是銀行愿意承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的上限。

老子曰：“有道無術(shù)，術(shù)亦可求也；有術(shù)無道，止于術(shù)?！薄叭f變不離其宗”，銀行發(fā)展授信業(yè)務(wù)，“道”仍是原來的“道”，而“術(shù)”則愈發(fā)精進(jìn)，但都仍需服從于“道”。著眼于授信的基本操作，銀行內(nèi)部對于信貸客戶的了解都基于一篇篇授信調(diào)查報(bào)告?？梢哉f，授信調(diào)查報(bào)告就是授信的底層邏輯，也是授信的基石。因此，精細(xì)打磨、寫好用好授信調(diào)查報(bào)告就是“合規(guī)第一扣”的重要著力點(diǎn)。

當(dāng)前授信調(diào)查報(bào)告中存在的幾個(gè)問題

（一）雖有格式模板，但無法突出授信依據(jù)

當(dāng)前授信調(diào)查報(bào)告模板分對公對私、大額小額，內(nèi)容涵蓋授信對象、當(dāng)前申請內(nèi)容、銀行融資及對外擔(dān)保、基本情況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保分析、信貸準(zhǔn)入測算、風(fēng)險(xiǎn)情況揭示和調(diào)查崗意見等。在各個(gè)子分項(xiàng)中，格式模板對輸入內(nèi)容提出具體要求以保障報(bào)告內(nèi)容詳實(shí)，但未對各個(gè)子分項(xiàng)所述內(nèi)容進(jìn)行深入分析，未見有各個(gè)子分項(xiàng)內(nèi)容所帶來的細(xì)致結(jié)論。以至于授信報(bào)告雖有調(diào)查崗意見，但無推導(dǎo)邏輯，即無法突出授信依據(jù)。

（二）雖有數(shù)據(jù)支撐，但無法辨別經(jīng)營好壞

當(dāng)前授信調(diào)查報(bào)告中，在銀行融資及對外擔(dān)保、基本情況、財(cái)務(wù)狀況、信貸準(zhǔn)入測算等子分項(xiàng)中均涉及數(shù)據(jù)支撐。但數(shù)據(jù)輸入僅表示調(diào)查崗調(diào)查相近，未見對所列數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)分析。第一，所輸入數(shù)據(jù)雖由調(diào)查崗負(fù)責(zé)真實(shí)性，但未從數(shù)據(jù)本身來驗(yàn)證是否符合企業(yè)經(jīng)營的一般邏輯。第二，所輸入數(shù)據(jù)未形成聯(lián)動，來支撐調(diào)查崗調(diào)查和審查者審查，如銀行融資及對外擔(dān)保與企業(yè)經(jīng)營情況未見聯(lián)動分析，除信貸準(zhǔn)入測算表示外，未揭示相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，以及提示下一步工作。第三，數(shù)據(jù)缺乏縱橫分析，未能較好反映經(jīng)營情況，如基本情況、財(cái)務(wù)狀況等相應(yīng)數(shù)據(jù)未見與同行業(yè)同時(shí)期比較分析，未見與被授信者經(jīng)營歷程分析。

（三）雖有調(diào)查實(shí)錄，但無法串聯(lián)發(fā)展歷程

當(dāng)前授信調(diào)查報(bào)告中所述較多內(nèi)容與各個(gè)系統(tǒng)中所采集的內(nèi)容一致。但調(diào)查報(bào)告僅僅只是一份報(bào)告，只是在每次授信申報(bào)時(shí)作為附件展示，并無他用。調(diào)查報(bào)告中實(shí)際上有較多內(nèi)容是連貫的、發(fā)展的、一致的，需要從調(diào)查報(bào)告中串聯(lián)經(jīng)營發(fā)展歷程，才可以更好地判斷經(jīng)營情況，才能更準(zhǔn)確地核定授信額度。

如何精細(xì)打磨授信調(diào)查報(bào)告

（一）細(xì)化報(bào)告局域網(wǎng)格，落實(shí)分析結(jié)論

建議以分析結(jié)論為導(dǎo)向，細(xì)致劃分授信調(diào)查報(bào)告格局。從當(dāng)前申請內(nèi)容、經(jīng)營情況分析、融資及擔(dān)保情況分析等三個(gè)方面得出分析結(jié)論?！爱?dāng)前申請內(nèi)容”宜開門見山地提出申請內(nèi)容，闡述原授信內(nèi)容，以判斷此授信是否為新增授信、風(fēng)險(xiǎn)化解、存量授信，抑或是其他情況?！敖?jīng)營情況分析”宜從基本情況、財(cái)務(wù)情況、同行業(yè)比較、發(fā)展歷程等維度進(jìn)行分析，從而得出經(jīng)營情況是否良好、是否與當(dāng)前所申請內(nèi)容匹配。“融資及擔(dān)保情況分析”不僅著手分析借款人的融資及擔(dān)保情況，還要分析保證人、抵（質(zhì)）押物的情況，以及分析借款人民間借貸和異常情況，從而得出借款人信用是否良好、融資擔(dān)保是否合理的結(jié)論。

（二）加強(qiáng)數(shù)字工具應(yīng)用，強(qiáng)化數(shù)字分析

第一，建議加強(qiáng)客戶財(cái)務(wù)分析工具應(yīng)用。農(nóng)商銀行服務(wù)的大多數(shù)客戶為農(nóng)戶、家庭農(nóng)場、專業(yè)合作社以及小微企業(yè)。在實(shí)際操作過程中，上述客戶往往沒有準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表，也很少算清楚過財(cái)務(wù)賬。服務(wù)這類客戶，農(nóng)商銀行需要做的第一件事情就是幫算賬，幫助他們清楚地算出資產(chǎn)、負(fù)債、損益、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，合理地給出融資方案和生產(chǎn)經(jīng)營建議。這就需要一個(gè)財(cái)務(wù)分析工具幫助快速、便捷、精準(zhǔn)地測算客戶各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。目前農(nóng)商銀行在貸前調(diào)查階段普遍使用的仍是較早版本的財(cái)務(wù)測算表（包括流動資產(chǎn)貸款額度測算表、前景發(fā)展表、風(fēng)險(xiǎn)評估測算表等），雖能為一線提供較多幫助，但隨著時(shí)間推移，仍需要更新迭代。第二，建議應(yīng)用自動生成工具，將授信調(diào)查報(bào)告轉(zhuǎn)化成“菜單式”輸入格式，從而自動生成授信調(diào)查報(bào)告。目前授信調(diào)查報(bào)告所述內(nèi)容較統(tǒng)一，可以以表格采集，并永久記錄電子檔案。

（三）加強(qiáng)客戶數(shù)據(jù)聯(lián)動，搭建縱橫網(wǎng)絡(luò)

建議搭建客戶數(shù)據(jù)庫，將各個(gè)授信調(diào)查報(bào)告所采集的信息分門類分條入庫，并在基本情況分析、行業(yè)分析、財(cái)務(wù)分析等各個(gè)維度提供數(shù)據(jù)支撐。從縱向角度出發(fā)，剖析借款人經(jīng)營發(fā)展歷程，從而得知借款人財(cái)富積累來源、社會關(guān)系時(shí)間線、原材料以及商品價(jià)格波動情況、經(jīng)營成本變化情況。從橫向角度出發(fā)，剖析借款人所在行業(yè)前景、同行業(yè)同時(shí)期經(jīng)營發(fā)展情況，以及商品替代品經(jīng)營發(fā)展情況，從而得知借款人當(dāng)下實(shí)際經(jīng)營情況。

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