據(jù)財(cái)聯(lián)社記者從業(yè)內(nèi)獲悉，近日，銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于繳納保險(xiǎn)保障基金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），對(duì)保險(xiǎn)保障基金的交納費(fèi)率進(jìn)行了細(xì)化。

相比2008年舊版政策按照0.05%-0.8%不等的比例，從保費(fèi)中提取保障基金交納，此次《通知》規(guī)定交納的費(fèi)率整體呈現(xiàn)上調(diào)。根據(jù)《通知》，從基準(zhǔn)費(fèi)率來(lái)看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)、意外險(xiǎn)按業(yè)務(wù)收入的0.8%交納；人壽保險(xiǎn)、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)按照業(yè)務(wù)收入的費(fèi)率從0.15%翻倍至0.3%交納。而風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率則以償付能力風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為基礎(chǔ)，評(píng)級(jí)為A、B、C、D的保險(xiǎn)公司適用的費(fèi)率分別為-0.02%、0%、0.02%、0.04%。

業(yè)內(nèi)人士表示：“目前，保險(xiǎn)業(yè)有多家問題機(jī)構(gòu)面臨處置，保險(xiǎn)保障基金正面臨資金不足的困境，漲價(jià)在所難免。從行業(yè)影響來(lái)看，國(guó)有大公司經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)健，市場(chǎng)業(yè)務(wù)及利潤(rùn)向頭部機(jī)構(gòu)集中，新版費(fèi)率機(jī)制對(duì)其影響不大，但中小公司本身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，不少公司還陷入虧損境地，附加承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率后，短期內(nèi)會(huì)面臨更大的經(jīng)營(yíng)壓力?！?/p>

(資料圖片僅供參考)

保險(xiǎn)保障基金漲價(jià)，壽險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率翻倍至0.3%，24家高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將附加交納風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率

作為保險(xiǎn)公司的“最后一道防線”，保險(xiǎn)保障基金的籌集方式一直備受行業(yè)關(guān)注。

2022年11月10日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布修訂后的《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》，新規(guī)自2022年12月12日起實(shí)施。修訂之后，保險(xiǎn)保障基金籌集條款發(fā)生變化，現(xiàn)行的保險(xiǎn)保障基金固定費(fèi)率制調(diào)整為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向費(fèi)率制，但彼時(shí)具體的費(fèi)率水平和調(diào)整細(xì)則尚未出爐。

伴隨此次《通知》的下發(fā)，相關(guān)基金費(fèi)率和調(diào)整細(xì)則得以明晰，保險(xiǎn)保障基金也從制度到機(jī)制進(jìn)一步完善。根據(jù)《通知》，保險(xiǎn)公司應(yīng)交納的基金額，等于業(yè)務(wù)收入與基金費(fèi)率的乘積，其中“基金費(fèi)率=基準(zhǔn)費(fèi)率+風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率”。

所謂“基準(zhǔn)費(fèi)率”，是保險(xiǎn)公司根據(jù)業(yè)務(wù)類型需要向保險(xiǎn)保障基金上交的保費(fèi)收入比例?！锻ㄖ芬?guī)定，財(cái)險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)、意外險(xiǎn)，按照業(yè)務(wù)收入的0.8%交納；人壽保險(xiǎn)、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)、年金險(xiǎn)，按照業(yè)務(wù)收入的0.3%交納；其中投連險(xiǎn)按照業(yè)務(wù)收入的0.05%交納。

據(jù)悉，在2008年舊版《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》中，保險(xiǎn)保障基金公司向各家保險(xiǎn)公司收取“無(wú)差別”的固定費(fèi)率，其收費(fèi)依據(jù)僅為保險(xiǎn)公司開展的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)類型。

整體來(lái)看，相比2008年舊版政策按照0.05%-0.8%不等的比例，從保費(fèi)中提取保障基金交納，此番《通知》規(guī)定交納的費(fèi)率呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)性上調(diào)。

而所謂風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，則按保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)水平確定保障基金費(fèi)率。其關(guān)鍵在于對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)。

根據(jù)《通知》，風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率則以上一年度各季度償付能力風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為基礎(chǔ)。評(píng)級(jí)為A（含AAA、AA、A）、B（含BBB、BB、B）、C、D的保險(xiǎn)公司適用的費(fèi)率分別為-0.02%、0%、0.02%、0.04%。

截至2022年三季度末，43家保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)被評(píng)為A類，114家保險(xiǎn)公司被評(píng)為B類，15家保險(xiǎn)公司被評(píng)為C類，9家保險(xiǎn)公司被評(píng)為D類。這也意味著將有24家保險(xiǎn)公司或?qū)⒔患{風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率。

業(yè)內(nèi)人士表示，從行業(yè)影響來(lái)看，國(guó)有大公司經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)健，近年來(lái)市場(chǎng)業(yè)務(wù)及利潤(rùn)向頭部機(jī)構(gòu)集中趨勢(shì)非常明顯，新版費(fèi)率調(diào)整機(jī)制對(duì)其影響有限，但中小公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，不少公司還陷入虧損，附加風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率后，短期內(nèi)面臨的經(jīng)營(yíng)壓力更大。

“以前單一費(fèi)率容易導(dǎo)致保險(xiǎn)公司逆選擇，存在風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)的保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理弱的保險(xiǎn)公司進(jìn)行補(bǔ)貼的現(xiàn)象。而實(shí)施差別費(fèi)率機(jī)制，將基金收繳與保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，在化解保險(xiǎn)公司道德風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，可以鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，降低基金繳納成本?！鄙鲜鋈耸拷忉?。

險(xiǎn)企將按季交納、次年匯算清繳，保險(xiǎn)保障基金探索常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對(duì)機(jī)制任重道遠(yuǎn)

所謂“保險(xiǎn)保障基金”，是指在規(guī)定的情形下，用于救助保單持有人、保單受讓公司或處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的非政府性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)救助基金。

目前，保險(xiǎn)保障基金由中國(guó)保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司運(yùn)作管理。據(jù)悉，在發(fā)展過程中，保險(xiǎn)保障基金先后動(dòng)用了3次，救濟(jì)了新華保險(xiǎn)、中華聯(lián)合保險(xiǎn)和安邦保險(xiǎn)3家公司。但面對(duì)近些年某些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的頻繁暴雷，保險(xiǎn)保障基金也正面臨資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。

2008年9月，原保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、人民銀行共同頒布《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》，由政府出資1億元，保險(xiǎn)保障基金公司掛牌成立。成立伊始，保險(xiǎn)保障基金余額為149億元。

隨著保險(xiǎn)主體的增加，截至2021年末，保險(xiǎn)保障基金余額(匯算清繳前)1829.98億元，增長(zhǎng)了12.3倍。其中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金1130.89億元，占61.80%；人身保險(xiǎn)保障基金699.09億元，占38.20%。

雖然在救助新華保險(xiǎn)和中華聯(lián)合保險(xiǎn)的過程中，保險(xiǎn)保障基金均實(shí)現(xiàn)了溢價(jià)退出，然而，第三次注資安邦之后，高達(dá)608.04億元的資金投入?yún)s因?yàn)榇蠹冶ｋU(xiǎn)集團(tuán)至今引戰(zhàn)未果而暫未退出。

業(yè)內(nèi)人士表示：“目前仍有多家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)未來(lái)有可能暴雷的險(xiǎn)企，目前的資金無(wú)疑頗顯捉襟見肘，尤其是壽險(xiǎn)。因此，此番漲價(jià)在所難免。未來(lái)，保險(xiǎn)保障基金探索建立常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對(duì)機(jī)制任重道遠(yuǎn)”。

可以看出，為兼顧保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與高質(zhì)量發(fā)展，2022年保險(xiǎn)保障基金的推陳出新可謂是正當(dāng)其時(shí)。而此次《通知》出爐，進(jìn)一步明確了保險(xiǎn)保障基金相關(guān)財(cái)務(wù)要求。

按照《通知》，保險(xiǎn)公司將依據(jù)季度實(shí)際業(yè)務(wù)收入、按基準(zhǔn)費(fèi)率計(jì)算交納應(yīng)交納基金額。保險(xiǎn)公司應(yīng)于季度結(jié)束后25日內(nèi)（含當(dāng)日），向保險(xiǎn)保障基金公司報(bào)送該季度《保險(xiǎn)保障基金季度申報(bào)表》，并完成資金交納。

在年度匯算清繳方面，保險(xiǎn)公司依據(jù)年度實(shí)際業(yè)務(wù)收入，按基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率計(jì)算應(yīng)繳納基金額，根據(jù)各季度繳納額確定該年度應(yīng)補(bǔ)繳基金額或可抵繳基金額。

此外，保險(xiǎn)公司應(yīng)在每年4月15日前（含當(dāng)日）向保險(xiǎn)保障基金公司報(bào)送《保險(xiǎn)保障基金匯算清繳申報(bào)表》，并完成資金清繳。據(jù)保險(xiǎn)保障基金官網(wǎng)顯示，截至2022年1月18日，已向保險(xiǎn)保障基金專戶繳納基金的公司中，人身險(xiǎn)公司88家，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司84家。

關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn)保障基金 保險(xiǎn)公司 匯算清繳