在現(xiàn)行資本規(guī)則實施十余年后，中國版巴塞爾協(xié)議III擬定于2024年1月1日起正式實施。

2月18日，銀保監(jiān)會、央行就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（下稱《征求意見稿》），向社會公開征求意見?！墩髑笠庖姼濉酚烧暮?5個附件組成，共計40萬字，足見其重要性。

現(xiàn)行《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（下稱《資本管理辦法》）于2012年發(fā)布，在商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平、優(yōu)化服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國金融進一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。

【資料圖】

不過，銀保監(jiān)會、央行有關(guān)部門負責人在答記者問時指出，近年來，隨著經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本管理辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據(jù)新情況進行調(diào)整。與此同時，巴塞爾委員會（BCBS）深入推進后危機時期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球銀行資本監(jiān)管最低標準，并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”（RCAP）評估，確保各成員實施的及時性、全面性、一致性。

銀保監(jiān)會負責人指出，堅持風(fēng)險為本、強調(diào)同質(zhì)同類比較、保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定是此次修訂的原則。

修訂的主要內(nèi)容則包括，重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定、全面提升第三支柱信息披露標準和內(nèi)容等。

綜合市場分析來看，對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則的重構(gòu)是巴塞爾協(xié)議III國際監(jiān)管改革在我國的全面落地實施，有利于提高銀行體系風(fēng)險抵御能力、增強經(jīng)營穩(wěn)健性，也將有助提升我國銀行體系競爭力和話語權(quán)、擴大金融對外開放。

劃分三檔

目前，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)超過4000家，數(shù)量多、分布廣，業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險特征千差萬別。

“這些年，我國的一些小型銀行，包括中型銀行出現(xiàn)問題，原因很多，比如全面風(fēng)險管理不落實和公司治理不健全等，沒有嚴格實施資本管理辦法的要求，無疑是一個重要原因。當時鼓勵民營資本辦更多的中小銀行和金融機構(gòu)，小銀行發(fā)展得很多很快，但是這兩年暴雷的不少。常說要防止大銀行‘大而不倒’，但我國小銀行對經(jīng)濟運行的影響也是挺大的，幾百億甚至上千億，跨省涉及幾萬、幾十萬的社會公眾。實施嚴格的資本管理，加強監(jiān)管應(yīng)該是我國經(jīng)濟社會發(fā)展過程中的一個重要的任務(wù)?！?022年底，在中國財富管理50人論壇（CWM50）舉行“《巴塞爾協(xié)議III最終方案》與我國金融風(fēng)險管理體制建設(shè)”專題研討會上，銀保監(jiān)會國際咨詢委員、工商銀行原行長楊凱生認為，落實《巴塞爾協(xié)議》的時候要思考中國的特色，這與我國信用制度的完善、法治的完善、契約關(guān)系的健全都有關(guān)系。

差異化監(jiān)管則是特色之一。相比現(xiàn)行《資本辦法》所有銀行實施統(tǒng)一的資本計量方法，本次《征求意見稿》遵循監(jiān)管匹配性原則，引入了差異化的監(jiān)管標準：按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

具體來看，《征求意見稿》顯示，第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：1、上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上；2、上年末境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：1、上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件；2、上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。

第三檔商業(yè)銀行指，上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

“對不同機構(gòu)實施差異化的資本監(jiān)管，感受比較突出。”農(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理田繼敏稱。

田繼敏以信用風(fēng)險舉例表示，對資產(chǎn)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較為復(fù)雜的銀行，對標巴塞爾國際標準計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；對資產(chǎn)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)較為簡單的銀行，可實施更加簡化的權(quán)重法。實施差異化的資本監(jiān)管，充分考慮了我國商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險管理水平不一的實際情況，一方面有利于促進大中型銀行提高風(fēng)險計量的精細化水平，另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計量負擔，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實際。

招聯(lián)金融首席研究員董希淼對記者表示，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)超過4000家，數(shù)量多、分布廣，業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險特征千差萬別?！墩髑笠庖姼濉方梃b歐美等成熟國家的分類監(jiān)管做法，按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)不同，將銀行劃分三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案，在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理。這就大大提高了資本監(jiān)管與銀行實際的針對性和匹配性，既加強對大中型銀行的資本監(jiān)管，推動銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性；又適當降低中小銀行合規(guī)成本，引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)。

影響積極

“測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期?！眱刹块T在答記者問中回應(yīng)此次修訂對銀行業(yè)資本充足水平影響時說。

在機構(gòu)及市場專家看來，《征求意見稿》對我國商業(yè)銀行的影響總體積極正面，有利于促進商業(yè)銀行提高風(fēng)險計量和應(yīng)用水平，做實資本充足水平，增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。

田繼敏表示，結(jié)合前期測算及同業(yè)交流情況，實施新規(guī)后，預(yù)計商業(yè)銀行資本充足水平將總體保持穩(wěn)定。對于大型銀行而言，預(yù)計風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)可能有所下降。總體來看，將有利于大型銀行準確計量風(fēng)險、加強風(fēng)險管理。

浦發(fā)銀行風(fēng)險業(yè)務(wù)總監(jiān)兼風(fēng)險管理部總經(jīng)理張寶全認為，監(jiān)管規(guī)制修訂有助于提高中國金融體系穩(wěn)定性和銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。巴塞爾資本協(xié)議的核心是針對危機中銀行體系表現(xiàn)出的脆弱性和風(fēng)險特征，嘗試提出有效解決方案，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。我國監(jiān)管規(guī)制修訂與之一脈相承，強化商業(yè)銀行風(fēng)險承擔與風(fēng)險管控能力的匹配度，幫助銀行強化自身核心競爭力，促使銀行內(nèi)部改善管理理念、經(jīng)營策略變革，對銀行資源配置有效引導(dǎo)，為商業(yè)銀行健康發(fā)展提供指導(dǎo)方向，對我國銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)運行和經(jīng)營管理具有積極影響。

董希淼認為，《征求意見稿》是對我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂，如果正式實施，將進一步提升銀行監(jiān)管的匹配性和有效性，推動銀行業(yè)繼續(xù)提高風(fēng)險管理水平，提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力；對標國際監(jiān)管標準，擴大和深化金融業(yè)雙向開放。具體而言，一是有助于提升銀行風(fēng)險管理水平，保持銀行體系穩(wěn)健性，更好地防范金融風(fēng)險；二是有助于提高銀行資本監(jiān)管匹配性，將差異化監(jiān)管落到實處，減輕中小銀行合規(guī)成本；三是推動銀行提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力，特別是降低地方政府債券和優(yōu)質(zhì)企業(yè)的資本占用等，實際作用較大；四是有助于我國銀行業(yè)對接巴塞爾協(xié)議III等國際規(guī)則，推動金融業(yè)對外開放不斷擴大和深化，提升全球競爭力。

新規(guī)擬于2024年1月1日起正式實施，給商業(yè)銀行預(yù)留了較為充足的過渡時間。

不過，董希淼也建議，應(yīng)充分考慮全球和國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本、杠杠率要求，以及逆周期資本附加要求等因素，盡量降低疊加監(jiān)管要求給銀行業(yè)帶來的沖擊。同時，加快建立商業(yè)銀行資本補充長效機制，一方面，銀行需要內(nèi)外源相結(jié)合持續(xù)補充資本，盡快落實和滿足新規(guī)要求；另一方面，金融管理部門要加強協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌配合，繼續(xù)加強對銀行補充資本的支持力度。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行 征求意見稿 巴塞爾協(xié)議