記者|張曉云

2月18日，銀保監(jiān)會網站消息，為進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風險管理水平，提升銀行服務實體經濟的質效，銀保監(jiān)會會同中國人民銀行就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（下稱《《征求意見稿》）公開征求意見。

據介紹，修訂的重點內容包括：一是構建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產規(guī)模和業(yè)務復雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風險加權資產計量規(guī)則，包括信用風險權重法和內部評級法、市場風險標準法和內模法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化，確保風險權重的適用性和審慎性。四是強化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應用，用好用活第二支柱，進一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標準，引入70余張披露模板，要求銀行詳細披露風險相關定性和定量信息，增強市場的外部約束。

(資料圖片僅供參考)

銀保監(jiān)會表示，下一步，將會同人民銀行根據社會各界反饋意見，進一步修改完善《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》并適時發(fā)布實施。

中國版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”修訂

2008年金融危機后，巴塞爾委員會(BCBS)通過《更具穩(wěn)健性的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《流動性風險計量、標準與監(jiān)測的國際框架》兩個文件，俗稱《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。

2012年6月，銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法》（下稱《資本辦法》），要求國內銀行統(tǒng)籌實施巴塞爾協(xié)議Ⅱ和Ⅲ，為“巴III”國際監(jiān)管改革在我國的落地打下基礎，因此被銀行業(yè)俗稱為“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”。

2019年4月，銀保監(jiān)會啟動了《巴塞爾協(xié)議III》國內監(jiān)管規(guī)制的修訂工作。 并在近幾年組織了多輪的定量測算。因此，中國版新巴塞爾協(xié)議III的修訂代表了“巴III”國際監(jiān)管改革在我國的全面落地實施，由于其對大中小銀行影響巨大，何時完成修訂一直備受外界關注。

銀保監(jiān)會和央行有關部門負責人表示，《資本辦法》實施十年來，在商業(yè)銀行提升風險管理水平，優(yōu)化服務實體經濟質效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國金融進一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。近年來，隨著經濟金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據新情況進行調整。

與此同時，巴塞爾委員會深入推進后危機時期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標準，并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”(RCAP)評估，確保各成員實施的及時性、全面性、一致性。銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實際情況，結合國際監(jiān)管改革最新成果，對《資本辦法》進行修訂，有利于促進銀行持續(xù)提升風險計量精細化程度，引導銀行更好服務實體經濟。

據銀保監(jiān)會和央行有關部門負責人介紹，本次修訂圍繞構建差異化資本監(jiān)管體系，修訂重構第一支柱下風險加權資產計量規(guī)則、完善調整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定，全面提升第三支柱信息披露標準和內容。

《征求意見稿》由正文和25個附件組成，共計40萬字。正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規(guī)則、技術標準、監(jiān)管措施、信息披露內容等。

體現(xiàn)差異化監(jiān)管

據介紹，本次修訂的原則主要有三方面：一是堅持風險為本。風險權重是維護資本監(jiān)管審慎性的基石。風險權重的設定應客觀體現(xiàn)表內外業(yè)務的風險實質，使資本充足率準確反映銀行整體風險水平和持續(xù)經營能力。

二是強調同質同類比較。我國銀行數量多、差別大，為提高監(jiān)管匹配性，擬在資本要求、風險加權資產計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理，強調同質同類銀行之間的分析比較。

三是保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。平衡好資本監(jiān)管與社會信貸成本和宏觀經濟穩(wěn)定的關系，統(tǒng)籌考慮相關監(jiān)管要求的疊加效應，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。

值得注意的是，本次修訂構建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務規(guī)模和風險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。

其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產規(guī)模和跨境業(yè)務規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進一步簡化資本計量并引導聚焦服務縣域和小微。

在信息披露、強化市場約束方面，本次修訂遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風險信息的差異化信息披露體系。

第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細規(guī)定了披露格式、內容、頻率、方式和質量控制等要求，提高信息披露的數據顆粒度要求，提升風險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風險加權資產、資本構成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構成等2張報表。

與此同時，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

全面修訂風險加權資產計量規(guī)則

那么，本次修訂對風險加權資產計量規(guī)則有哪些主要調整？

銀保監(jiān)會和央行有關部門負責人表示，總體上，增強標準法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內部模型的使用，完善內部模型，降低內部模型的套利空間。

信用風險方面，權重法重點優(yōu)化風險暴露分類標準，增加風險驅動因子，細化風險權重。如，針對房地產風險暴露中的抵押貸款，依據房產類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設置多檔風險權重；限制內部評級法使用范圍，校準風險參數。

市場風險方面，新標準法通過確定風險因子和敏感度指標計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數的簡單做法；重構內部模型法，采用預期尾部損失（ES）方法替代風險價值（VaR）方法，捕捉市場波動的肥尾風險。操作風險方面，新標準法以業(yè)務指標為基礎，引入內部損失乘數作為資本要求的調整因子。

與此同時，本次修訂重視計量和管理“兩手硬”，強調制度審慎、管理有效是準確風險計量的前提，為銀行夯實經營管理基礎、提升管理精細化水平提供正向激勵。

信用風險方面，要求建立并有效落實相應信用管理制度、流程和機制。例如，準確的風險暴露分類是計量前提，須明確劃分標準和認定流程；劃分銀行同業(yè)風險暴露分類、識別優(yōu)質公司或“穿透”資管產品，須加強盡職調查和基礎信息審核；對房地產風險暴露，只有滿足審慎審批標準和估值等要求，才認可其風險緩釋作用。

市場風險方面，內模法計量以交易臺為基礎，要求銀行制定交易臺業(yè)務政策、細分和管理交易臺。操作風險方面，須建立健全損失數據收集標準、規(guī)則和流程，否則適用監(jiān)管給定損失乘數系數。

關鍵詞： 商業(yè)銀行 信息披露 巴塞爾協(xié)議