前幾天，原銀行行長周小川在第五屆全球財富管理論壇上提出：“不要認(rèn)為養(yǎng)老問題還有拖延的機(jī)會，以后再做選擇會更艱難。”#周小川：不要認(rèn)為養(yǎng)老問題還能拖延#?

【資料圖】

這一句話的所指的事情，實(shí)際上是在個人養(yǎng)老金制度已經(jīng)實(shí)施的情況下，人們參加的積極性普遍不高。目前，個人養(yǎng)老金制度已經(jīng)在36個城市率先試點(diǎn)，截至2022年末個人養(yǎng)老金參加人數(shù)1954萬人，繳費(fèi)人數(shù)613萬人，總繳費(fèi)金額142億元，平均每人僅僅2000元。相對于我國7.5億人的就業(yè)人數(shù)，真的是太低太低了。

為什么要參加個人養(yǎng)老金？

一般來說，一個國家的養(yǎng)老保障體系往往會有三根支柱。

第一支柱，是國家提供的社保統(tǒng)籌養(yǎng)老金，一般稱為基本養(yǎng)老金。在基本養(yǎng)老金計(jì)算的時候又包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。因?yàn)檫@些稱呼都是特指，所以我們概念要搞準(zhǔn)確，不要搞混了。一些人很容易把個人賬戶養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金搞混。

社保統(tǒng)籌養(yǎng)老金的特點(diǎn)是，國家提供、?；臼敲舛惖摹２还莛B(yǎng)老金5000，還是2萬都無需繳納個人所得稅。當(dāng)然一些西方資本主義國家會也對養(yǎng)老金征收個人所得稅，未來或許我們也會這樣做。

順便說一句，不要對西方的個稅征收起點(diǎn)低而誤解，一些低收入人群、多子女家庭可以得到高額的退稅，這樣能夠充分發(fā)揮個稅調(diào)節(jié)收入分配的功能。

第二支柱，是用人單位和勞動者共同籌建的年金養(yǎng)老金，目前主要包括企業(yè)年金和職業(yè)年金兩大類。

年金養(yǎng)老金在繳納的時候可以稅前扣除，而且還有單位繳納的部分補(bǔ)充。

不過，年金養(yǎng)老金在未來領(lǐng)取的時候需要按照每月領(lǐng)取額度繳納個人所得稅，最低稅率也是3%，最高稅率能達(dá)到45%的。

目前來看，年金養(yǎng)老金個人可選擇的空間不多，都是單位建立統(tǒng)一的年金計(jì)劃，由專業(yè)的管理理財公司打理，個人無法選擇理財產(chǎn)品。

第三支柱，是以新建立的個人養(yǎng)老金為代表的私人養(yǎng)老金制度。

個人養(yǎng)老金制度的優(yōu)惠，是稅收優(yōu)惠。繳納可以享受到稅收減免，領(lǐng)取時統(tǒng)一按照3%的稅率計(jì)算。

個人養(yǎng)老金，個人可以選擇相應(yīng)的投資產(chǎn)品，比如說商業(yè)養(yǎng)老金、銀行理財產(chǎn)品、養(yǎng)老目標(biāo)基金、特定養(yǎng)老目標(biāo)存款等等。

為什么要抓緊籌劃個人養(yǎng)老金呢？

總體來說，是由于近年來國際、國內(nèi)形勢變化較大，我國的經(jīng)濟(jì)增速逐漸由高速增長轉(zhuǎn)為高質(zhì)量增長。近年來我國的老齡化程度在逐漸加劇，就業(yè)人口數(shù)量在不斷減少。比如說2022年我國出現(xiàn)了人口負(fù)增長，60歲以上人口占全部人口的19.8%，未來10~15年老齡化還會不斷加劇的。

由于以上因素的影響，養(yǎng)老金的增速只會越來越緩。2015年至2022年養(yǎng)老金增長速度由10%逐漸下降至4%，預(yù)計(jì)2023年也就是3%~4%的水平。這種情況下，社保養(yǎng)老金的替代率只會越來越低。

如果想提升養(yǎng)老待遇，只能通過年金養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金來準(zhǔn)備了。所以說，留給整個社會準(zhǔn)備養(yǎng)老的時間不多了。對于個人來說，如果沒有早做準(zhǔn)備，等著年紀(jì)大了再開始積累，選擇會非常艱難。

關(guān)鍵詞： 充分發(fā)揮 為代表的