最近，銀保監(jiān)會(huì)、央行發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》的征求意見稿，今天我們不妨來挑重點(diǎn)說一說。

【資料圖】

在我們印象中，銀行總是很有錢。

但是，銀行的錢也不都是自己的。

銀行的錢有一部分是自己的或者能自行掌控的，我們稱之為資本；

有一大部分是借來的，比如銀行存款等，就是問儲(chǔ)戶“借”的，我們稱之為負(fù)債。

那銀行一般怎么賺錢呢？

銀行能夠依靠少量"資本"運(yùn)營(yíng)大量“負(fù)債”資產(chǎn)，比如用借來的錢去發(fā)放貸款。?

用借來的錢獲得較高的回報(bào)，

這就是“杠桿原理”。

雖然高負(fù)債可能帶來更高收益，但風(fēng)險(xiǎn)也更大，

這也正是銀行可能

產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的根源之一。

為了讓銀行有足夠的抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，防范金融業(yè)爆發(fā)危機(jī)引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩，1988年在瑞士巴塞爾召開的“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”會(huì)議上確定了資本充足率要求。

中國(guó)在20世紀(jì)90年代中后期也確立了資本充足率這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

我們把牧羊犬比作銀行資本，

羊比作銀行負(fù)債。

資本能吸收損失，具有保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益的作用。

但是若羊越來越多，就有可能“資不抵債”。

于是，資本充足率這個(gè)指標(biāo)出現(xiàn)了，

這是用于反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，銀行能以自有資本承擔(dān)損失的能力。

資本充足率越高，表示償付損失的能力越強(qiáng)。

資本充足率是對(duì)銀行貸款擴(kuò)張的重要約束，

銀行每筆放貸，都需要一定資本金作為“安全墊”，

所以要擴(kuò)大放貸規(guī)模，必須要有更多的牧羊犬。

因此，銀行需要增加足夠的資本，

資本充足率只有達(dá)到一定要求，才能表明銀行具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

銀行總資本可以劃分為3種。

核心一級(jí)資本主要是普通股；

其他一級(jí)資本主要是優(yōu)先股和永續(xù)債；

這2種資本是銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的資本，可以長(zhǎng)期用來吸收銀行在經(jīng)營(yíng)中所產(chǎn)生的損失。

而二級(jí)資本僅在銀行破產(chǎn)清算條件下承擔(dān)損失，二級(jí)資本債就屬于二級(jí)資本。

3種資本又可以組成三檔資本，分別是核心一級(jí)資本、一級(jí)資本和總資本。??????

對(duì)于不同的資本，都有相應(yīng)資本充足率要求，

最低要求如下——

為了進(jìn)一步緩沖風(fēng)險(xiǎn)，銀行在最低資本要求的基礎(chǔ)上還應(yīng)當(dāng)計(jì)提儲(chǔ)備資本，由核心一級(jí)資本充當(dāng)，比率為2.5%。

銀行在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求的基礎(chǔ)上還應(yīng)當(dāng)計(jì)提逆周期資本，比率是0～2.5%；系統(tǒng)性重要銀行還要計(jì)提附加資本。

前面我們說過，銀行過高的杠桿可能會(huì)引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以管理辦法對(duì)銀行的杠桿率也有限制。

銀行的杠桿率是指一級(jí)資本和資產(chǎn)余額的比率，這個(gè)比率不能過低。

但是銀行有大有小，風(fēng)險(xiǎn)管理能力也有高有低，要求不能一概而論。

根據(jù)銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，銀行被劃分為3個(gè)檔次：

不同檔次的銀行匹配不同的資本監(jiān)管方案，在加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算、信息披露上要求不同，構(gòu)建了差異化的資本監(jiān)管體系。

其中，第三檔銀行不用計(jì)算一級(jí)資本充足率，可不計(jì)提儲(chǔ)備資本，但要滿足下面最低資本要求。

征求意見稿還全面修訂了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則，提升了資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，我們等有機(jī)會(huì)詳細(xì)講一講。

總之，管理辦法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行有積極正面的影響，促進(jìn)做實(shí)資本充足水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

修訂后的管理辦法將在2024年1月1日正式實(shí)施。?????

好了，今天就說到這吧。

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關(guān)鍵詞： 資本充足率 一級(jí)資本 管理辦法