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智通財經(jīng)APP獲悉，法國金融檢察官突擊搜查了法國幾家最大的銀行，其中包括法國興業(yè)銀行和法國巴黎銀行，這是法國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對與股息支付有關(guān)的稅務(wù)欺詐和洗錢調(diào)查的一部分。據(jù)巴黎檢察官辦公室稱，作為調(diào)查的一部分，匯豐控股(HSBC.US)、法國外貿(mào)銀行(Natixis SA)和法巴銀行子公司Exane也在接受搜查。

突擊檢查涉及一種被稱為“Cum-cum”的股息套利策略，即股東在短期內(nèi)將股票轉(zhuǎn)讓給海外投資者，以避免股息稅。海外投資者持有這些股票的時間是在股息支付期間，要么是不交稅，要么是退稅。然后，他們將這些證券賣回給原來的所有者，節(jié)省下來的金額在雙方之間分配。

法巴銀行、匯豐銀行和法國外貿(mào)銀行的代表沒有立即回復(fù)記者的置評請求。法興銀行發(fā)言人證實(shí)該行是調(diào)查的一部分。

截至發(fā)稿，在巴黎股市，法興銀行股價一度下跌2.4%，隨后收窄跌幅至1%。在倫敦股市，法巴銀行下跌0.5%，匯豐銀行下跌約0.2%。

檢察官稱，法國的調(diào)查已經(jīng)準(zhǔn)備了幾個月，涉及16名地方法官、150多名調(diào)查人員和6名來自科隆的檢察官。在過去十年的大部分時間里，在英國和德國的股息避稅一直是一個持續(xù)的丑聞;一個類似的計劃，即所謂的“Cum-Ex”，也引發(fā)了一系列的騙稅丑聞。

Cum-Ex交易是指一系列在支付股利前的復(fù)雜交易，這種交易使得雖然股息收入只需繳納一次稅款，但是多個參與方都能要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對這一預(yù)扣稅進(jìn)行退稅。本質(zhì)上來說，就是在股利支付之前將股票進(jìn)行出售或互換(通常只是暫時的)以讓同一份股票產(chǎn)生兩份退稅。

在2019年德國Cum-Ex審判中，一名交易員告訴法庭，Cum-Ex的利潤是Cum-Cum的5至6倍。然而，Cum-Cum更為普遍，特別是在銀行間交易中，因?yàn)榉娠L(fēng)險被認(rèn)為要低得多。

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