對(duì)于打工人而言，最開心的時(shí)刻就是手機(jī)上“嘀”的一聲“您的工資已到賬”，但如果說(shuō)到手的工資還不一定是自己的，相信大部分打工人都只會(huì)當(dāng)做天方夜譚。

但這還真不是開玩笑：南都·灣財(cái)社記者日前梳理已公布的上市銀行年報(bào)發(fā)現(xiàn)，部分銀行在2022年報(bào)中首次披露了績(jī)效薪酬追索扣回的相關(guān)數(shù)據(jù)。其中，招商銀行的績(jī)效薪酬追索扣回總金額最高，超過(guò)5800萬(wàn)元。

(資料圖片)

據(jù)該社不完全統(tǒng)計(jì)，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、民生銀行、光大銀行、平安銀行、渤海銀行等多家上市銀行均在2022年度報(bào)告中披露了績(jī)效薪酬追索扣回制度的建立和實(shí)施情況，其中一些銀行披露了具體數(shù)據(jù)。

哪些銀行？扣了多少？

招商銀行在年報(bào)中披露稱，2022年該行對(duì)2876名員工執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回，追索扣回績(jī)效薪酬總金額5824萬(wàn)元。若以該行去年員工總?cè)藬?shù)11.3萬(wàn)人計(jì)算，被追回薪酬的員工數(shù)量占比為2.55%。不過(guò)根據(jù)招行2021年年報(bào)，當(dāng)年其已經(jīng)根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營(yíng)管理需要，建立了與薪酬延期支付和績(jī)效薪酬追索扣回相關(guān)的機(jī)制。不過(guò)并沒(méi)有披露當(dāng)年相關(guān)數(shù)據(jù)，2022年是首次披露相關(guān)數(shù)據(jù)。

渤海銀行年報(bào)顯示，2022年該行追索扣回370人績(jī)效薪酬1760萬(wàn)元。以此計(jì)算，相當(dāng)于人均被追回4.76萬(wàn)元。同樣，該行在2021年年報(bào)中也披露依據(jù)相關(guān)薪酬管理辦法實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付、止付和追索扣回，不過(guò)沒(méi)有披露相關(guān)數(shù)據(jù)。城農(nóng)商行中，在港上市的九江銀行也在年報(bào)中披露了金額數(shù)據(jù)，報(bào)告期內(nèi)該行績(jī)效追索扣回總金額為163萬(wàn)元。

還有更厲害的：據(jù)銀保監(jiān)會(huì)今年3月披露，山西5家城商行合并重組期間，對(duì)61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績(jī)效薪酬3359萬(wàn)元，相當(dāng)于人均扣回50多萬(wàn)元！普通人一年掙的錢還不夠扣的。

其它銀行雖然未詳細(xì)披露數(shù)據(jù)，但也介紹了相關(guān)的績(jī)效薪酬追索扣回情況，相信有相當(dāng)一部分員工被“討薪”。

例如，平安銀行董事會(huì)在2022年審議了《2021年績(jī)效薪酬追索扣回情況報(bào)告》，光大銀行表示，按照相關(guān)辦法對(duì)因違法違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)超常暴露等情形的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績(jī)效薪酬的追索扣回。農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行也都披露已經(jīng)建立了績(jī)效薪酬延期支付及追索扣回機(jī)制，對(duì)因違規(guī)失職行為受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，按照相關(guān)辦法扣減薪酬。

“宇宙行”工商銀行的年報(bào)則更加微妙了：2022年，工商銀行按照相關(guān)辦法對(duì)因違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績(jī)效薪酬的扣減、止付或追索。不過(guò)截止到年報(bào)披露日，其高級(jí)管理人員及對(duì)總行風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位的員工2022年度不涉及績(jī)效薪酬需追索扣回相關(guān)情形。

出來(lái)混，早晚要還

和大部分行業(yè)一樣，金融行業(yè)從業(yè)人員的薪酬結(jié)構(gòu)通常為“固定”+“浮動(dòng)”。固定薪酬即基本工資，一般情況下不隨業(yè)績(jī)變化和隨意調(diào)整；浮動(dòng)薪酬即績(jī)效工資，是根據(jù)勞動(dòng)者工作表現(xiàn)、為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)收益情況等經(jīng)過(guò)內(nèi)部考核后發(fā)放的不確定金額薪酬。

但是金融和其它行業(yè)最大的不同在于，具有風(fēng)險(xiǎn)延遲暴露的特點(diǎn)！說(shuō)的簡(jiǎn)單一點(diǎn)就是，業(yè)務(wù)收益是可以當(dāng)下看到的，但隱含的風(fēng)險(xiǎn)卻需要幾個(gè)月、幾年甚至更長(zhǎng)時(shí)間才能看出來(lái)，例如，銀行的長(zhǎng)期貸款能夠全部獲益的時(shí)間至少3年以后，而風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，給金融機(jī)構(gòu)造成的損失可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于之前所獲得的那點(diǎn)收益。

舉個(gè)例子，一家企業(yè)找A銀行申請(qǐng)貸款的時(shí)候，為了提高通過(guò)幾率，對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了一定程度的“包裝”，A銀行的B貸款專員看了漂亮的數(shù)據(jù)，未經(jīng)詳細(xì)核實(shí)就把貸款發(fā)放出去了，同時(shí)自己也因?yàn)闃I(yè)務(wù)出色，拿到了不菲的提成；過(guò)了四五年，企業(yè)經(jīng)營(yíng)“暴雷”，無(wú)力償還貸款，經(jīng)查是B專員當(dāng)年未盡調(diào)查職責(zé)，上級(jí)也未盡審核職責(zé)所致，但此時(shí)這位老兄早已另謀高就了，A銀行的損失該找誰(shuí)呢？這就是行業(yè)內(nèi)常說(shuō)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”——收益和風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等！而形形色色的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，在繁榮市場(chǎng)的同時(shí)，也加大了風(fēng)險(xiǎn)，2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)，一定程度上就是道德風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到極致的體現(xiàn)。

金融危機(jī)后，為了降低金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)行業(yè)穩(wěn)定，各國(guó)開始重構(gòu)金融機(jī)構(gòu)薪酬制度，以降低不恰當(dāng)?shù)男匠昙?lì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)冒進(jìn)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。例如，美聯(lián)儲(chǔ)發(fā)布《金融企業(yè)薪酬政策監(jiān)管方案》，歐盟也出臺(tái)《第四號(hào)資本要求指令》，對(duì)金融從業(yè)人員薪酬實(shí)施監(jiān)管，避免高管為取得高薪而采取過(guò)度投機(jī)行為，國(guó)內(nèi)金融行業(yè)跟進(jìn)實(shí)屬必然。

作為銀行而言，如果因?yàn)樽陨磉`規(guī)違法開展業(yè)務(wù)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)延遲暴露，很可能面臨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰。例如，就在今年2月17日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)對(duì)民生銀行、中國(guó)銀行、渤海銀行、建設(shè)銀行、渣打銀行（中國(guó)）等五家金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員開出19張罰單，合計(jì)罰沒(méi)3.87億元，相當(dāng)一部分事由均涉及風(fēng)險(xiǎn)延遲暴露。作為銀行責(zé)任人員，交回不該拿的錢，為自身錯(cuò)誤買單也屬必然。所謂“出來(lái)混，早晚都要還的”！

扣回也要按照基本法

早在2010年，原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》首次提及，商業(yè)銀行應(yīng)制定績(jī)效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。原銀監(jiān)會(huì)2013年發(fā)布的《商業(yè)銀行公司治理指引》第111條進(jìn)一步明晰了高管的責(zé)任，規(guī)定“引入績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度，并提高主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬延期支付比例”?？梢娐毼辉礁?，責(zé)任越重并不是一句空話。

到了2021年1月，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》，對(duì)這一制度作出更為具體的規(guī)定。一旦觸碰相應(yīng)紅線，追索扣回負(fù)有主要責(zé)任的高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員相應(yīng)期限內(nèi)的全部績(jī)效薪酬，追索扣回其他責(zé)任人員相應(yīng)期限內(nèi)的部分績(jī)效薪酬。

2022年8月，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》，再次強(qiáng)調(diào)金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定績(jī)效薪酬追索扣回制度，并明確適用于離職和退休人員。拍拍屁股就走人行不通了！

但是銀行在制定相關(guān)規(guī)定時(shí)，不可忽視的一個(gè)問(wèn)題在于：追索扣回符合《勞動(dòng)法》等相關(guān)法律么？績(jī)效薪酬也是勞動(dòng)報(bào)酬的組成部分，適用勞動(dòng)爭(zhēng)議的處理規(guī)則，追索扣回會(huì)不會(huì)有克扣工資之嫌呢？要知道，銀行等金融機(jī)構(gòu)上班的不乏“三高”人群——高學(xué)歷、高智商、高收入，哪一個(gè)不是人精，一旦他們認(rèn)定自己權(quán)益受到了侵犯，和東家對(duì)簿公堂是分分鐘的事。而且此類案件一出，對(duì)銀行形象的負(fù)面影響不可低估。

這種擔(dān)心顯然是多余的：《勞動(dòng)法》第五十條規(guī)定：“工資應(yīng)當(dāng)以貨幣形式按月支付給勞動(dòng)者本人。不得克扣或者無(wú)故拖欠勞動(dòng)者的工資?！?但不能據(jù)此認(rèn)為績(jī)效薪酬追索扣回就是不符合勞動(dòng)法的，畢竟法律規(guī)定的是不能“無(wú)故”克扣或拖欠，言外之意“有故”還是可以。延期支付薪酬范圍限于“績(jī)效薪酬”，而《民法典》第一百五十八條也有規(guī)定“民事法律行為可以附條件，但是根據(jù)其性質(zhì)不得附條件的除外”，績(jī)效薪酬屬于附條件的薪酬，當(dāng)事人約定績(jī)效薪酬退回的條件完全合法！

實(shí)質(zhì)沒(méi)問(wèn)題，程序是否合法呢？要知道，傳統(tǒng)上監(jiān)管部門的意見和法律、法規(guī)還是有區(qū)別的，一旦發(fā)生相應(yīng)的官司糾紛，最后走了司法程序，法院最終還是要以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩來(lái)判案！而其中一個(gè)重要方面，就是要在法律層面上確認(rèn)，被“扣回”的員工在多大程度上要為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)事件承擔(dān)責(zé)任。

有關(guān)法律條文的適用，相信未來(lái)越來(lái)越不是問(wèn)題：2023年1月10日召開全國(guó)法院金融審判工作會(huì)議上，金融規(guī)章、規(guī)范性意見和業(yè)務(wù)規(guī)則位階升格，直接作為法院認(rèn)定當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)及民事責(zé)任的重要參考或依據(jù)。用大白話說(shuō)就是，以后法院可以直接利用監(jiān)管規(guī)章、甚至規(guī)范性意見、業(yè)務(wù)規(guī)則輔助辦案，包括有關(guān)追索扣回的規(guī)定！

雖然有法可依，但銀行等機(jī)構(gòu)還需要證據(jù)證明被追索的員工與自己制度規(guī)定或勞動(dòng)合同約定的應(yīng)當(dāng)追索扣回的情形、程度等相匹配。這個(gè)問(wèn)題則是復(fù)雜的司法問(wèn)題，各地法院的裁判尚存在尺度不一的情形。據(jù)上海陽(yáng)光卓眾律師事務(wù)所整理以往案例發(fā)現(xiàn)，如果因?yàn)轫?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴露或存在違規(guī)違紀(jì)情形而被金融機(jī)構(gòu)拒付尚未發(fā)放的遞延獎(jiǎng)金的，法院一般予以認(rèn)可；但對(duì)于金融機(jī)構(gòu)主張項(xiàng)目存在損失而要求員工退回之前已經(jīng)發(fā)放的獎(jiǎng)金或進(jìn)行巨額賠償?shù)模撝鲝堓^難獲得法院支持。

結(jié)語(yǔ)

總而言之，薪酬追索扣回是銀行等機(jī)構(gòu)預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，受法律法規(guī)明文保護(hù)，但機(jī)構(gòu)如需更好的防范、處理與員工的薪酬糾紛，則應(yīng)構(gòu)建自身合理合法且全面的相應(yīng)內(nèi)部制度。

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