普華永道 視覺中國 資料圖

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4月20日，國際四大會計(jì)師事務(wù)所之一普華永道發(fā)布的《2022年中國銀行業(yè)回顧與展望報告》顯示，2022年全球經(jīng)濟(jì)受到諸多超預(yù)期因素沖擊，我國經(jīng)濟(jì)面臨新的下行壓力，在政策支持下趨于企穩(wěn)回升。銀行業(yè)在大力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時經(jīng)營壓力加大，面臨信用風(fēng)險管理、資本管理等挑戰(zhàn)。

在普華永道召開的銀行業(yè)回顧與展望發(fā)布會上，普華永道中國金融業(yè)主管合伙人張立鈞表示，2023年，全球經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長之路仍然困難重重，通脹壓力難以在短期內(nèi)緩解，加之金融環(huán)境趨緊，將增加全球金融體系的脆弱性。歐美國家近期發(fā)生的銀行業(yè)危機(jī)還在演化，政策制定者需要在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長和化解金融風(fēng)險之間尋求平衡。我國全年經(jīng)濟(jì)增速目標(biāo)設(shè)定在5%左右，擴(kuò)大內(nèi)需成為穩(wěn)增長的首要任務(wù)。銀行業(yè)未來將繼續(xù)加大對重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

值得一提的是，報告提到，“銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與收入結(jié)構(gòu)或面臨重構(gòu)”?！拔覈?jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展新階段，企業(yè)、居民、政府資產(chǎn)負(fù)債表不斷變遷；曾經(jīng)支持銀行快速擴(kuò)張的資產(chǎn)來源，如房地產(chǎn)、政府平臺、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)等，日益受到限制；新興產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)等發(fā)展迅速。” 張立鈞解釋。

根據(jù)普華永道報告，2022年，我國40家上市銀行的整體凈利潤同比增長6.96%，受利息收入增速放緩影響，較2021年的增速明顯回落。撥備前利潤同比下降1.57%，信用減值損失計(jì)提總額同比下降11.15%，下降幅度較上年同期增加7.57個百分點(diǎn)。

貸款不良率持續(xù)下降，且疫情對經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響將逐漸消退，同時理財(cái)回表的減值計(jì)提壓力在2021年底之前基本釋放，因此銀行減值計(jì)提壓力有所減輕，信用減值損失同比下降。

普華永道中國內(nèi)地金融業(yè)合伙人胡亮表示：“2022年上市銀行凈利潤增速回落，盈利能力保持平穩(wěn)。LPR下行帶來貸款重定價壓力，上市銀行響應(yīng)國家號召支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，降低融資成本，生息資產(chǎn)收益率持續(xù)下降，受存款競爭影響，存款成本保持剛性，疊加客戶風(fēng)險偏好下降，定期存款上升，付息負(fù)債成本率上升。受到貸款收益率下降和存款成本上升的雙重?cái)D壓，上市銀行的凈利差、凈息差進(jìn)一步收窄。”

普華永道認(rèn)為，在凈息差持續(xù)收窄的情況下，銀行將積極尋求擴(kuò)大業(yè)務(wù)增量，促進(jìn)非息收入。

普華永道報告指出，上市銀行總資產(chǎn)增速回升，按政策要求優(yōu)先安排信貸投向。上市銀行總資產(chǎn)同比增速為11.63%，較2021年7.87%的增速有所回升。其中大型商業(yè)銀行以12.84%的資產(chǎn)增幅領(lǐng)跑，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供了重要的支持力量。股份制商業(yè)銀行和城農(nóng)商行增幅分別為7.63%和12.42%。

資產(chǎn)質(zhì)量整體保持可控，但仍需關(guān)注后續(xù)信用風(fēng)險暴露狀況。上市銀行不良貸款余額較上年末增長8.84%至1.81萬億元，不良率較上年末下降0.03個百分點(diǎn)至1.33%，逾期貸款余額較上年末增長12.59%至1.88萬億元，逾期率較上年末微增至1.38%；關(guān)注類貸款率微增至1.81%。

負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長，存款定期化趨勢延續(xù)。上市銀行負(fù)債總額為216.16萬億元，較2021年末增加23.88億元，增幅為12.42%。負(fù)債結(jié)構(gòu)方面，客戶存款占比仍然最大，是上市銀行主要的資金來源。大型商業(yè)銀行由于低成本資金的競爭優(yōu)勢，其存款占比顯著高于其他同業(yè)，占比持續(xù)超過80%。

資本充足率保持平穩(wěn)，資本補(bǔ)充力度不減。大型商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行的一級核心資本充足率仍保持自2020年以來的上升態(tài)勢，截至2022年12月末，分別達(dá)到12.25%和9.75%；城農(nóng)商行的核心一級資本充足率在2022年末下降至9.80%。

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