自行建造房屋：房屋貸款資格和申請(qǐng)程序

房屋貸款資格的金額和利率不受您是否購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)成的房屋，預(yù)定正在建設(shè)中的房屋或計(jì)劃建造自己的房屋的影響。但是，申請(qǐng)住房貸款和貸款支付的過(guò)程有所不同。與由于評(píng)估和監(jiān)控的問(wèn)題而愿意貸款給準(zhǔn)備好的或正在建設(shè)中的房子的貸款人相比，愿意為自己的建設(shè)提供貸款的貸款人的數(shù)量是有限的。

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對(duì)于現(xiàn)成的房屋以及正在建設(shè)中的財(cái)產(chǎn)，您需要提交收入文件和銷(xiāo)售協(xié)議/出售協(xié)議，然后銀行才能支付任何款項(xiàng)。完整的文檔部分完成后，如果準(zhǔn)備搬家，銀行將支付全部貸款。對(duì)于在建物業(yè)，貸款不會(huì)一次性支付，通常會(huì)根據(jù)建筑商提出的需求分期支付，并且與建設(shè)的完成階段有關(guān)。

在自建的情況下，貸方將住房貸款作為綜合貸款提供，以支付土地成本和建筑成本。在計(jì)算應(yīng)付保證金時(shí)，貸方將考慮土地的市場(chǎng)價(jià)值，并將其計(jì)入房屋的全部成本。貸款人通常提供的貸款不超過(guò)全部費(fèi)用的80%。但是，如果您已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了土地，無(wú)論如何貸款的金額都不會(huì)超過(guò)建筑成本很久以前。要申請(qǐng)綜合住房貸款，除了您的收入證明文件和土地所有權(quán)契據(jù)外，您還必須提交由建筑師或土木工程師適當(dāng)認(rèn)證的建筑成本估算。如果還同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了土地，則貸方會(huì)期望您先支付保證金，然后再支付任何錢(qián)。貸方將部分根據(jù)建筑師或土木工程師關(guān)于施工進(jìn)度的證書(shū)來(lái)支付貸款。您還必須提交照片，以支持房屋竣工的階段。如果愿意，貸方可以委托自己的建筑師來(lái)核實(shí)施工的完成階段，而不是依靠您提供的證書(shū)/照片。

一旦貸方支付了全部貸款(通常與施工完成同時(shí)進(jìn)行)，便開(kāi)始償還EMI(按月分期付款)等貸款。但是，沒(méi)有必要僅在構(gòu)造完成之后才開(kāi)始EMI。萬(wàn)一施工延誤，您的常規(guī)EMI可能會(huì)在合同完成之前開(kāi)始。您可能需要支付已經(jīng)支付的款項(xiàng)的利息。這就是所謂的EMI前利益。

自建物業(yè)的稅收規(guī)定

根據(jù)《所得稅法》第80 C條，您有權(quán)要求最高返還15萬(wàn)盧比，以?xún)斶€房屋貸款的本金以及其他符合條件的項(xiàng)目，例如人壽保險(xiǎn)費(fèi)，PF，PPF，ELSS，NSC，等等?？梢詮慕ㄔ焱瓿傻哪且荒觊_(kāi)始扣除整年的費(fèi)用。因此，即使您的房屋在3月31日竣工，您也可以要求扣除當(dāng)年償還的本金。

但是，如果您已經(jīng)在房屋完工之前開(kāi)始支付EMI，則在房屋完工之前，您無(wú)法就任何此類(lèi)本金償還要求扣除任何款項(xiàng)。此外，如果您出售/轉(zhuǎn)讓如此建造的財(cái)產(chǎn)，則在房屋建造完成并取得財(cái)產(chǎn)的財(cái)政年度結(jié)束之日起的五年內(nèi)，所有要求償還的扣除額都應(yīng)予以沖銷(xiāo)，并且視為出售/轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)當(dāng)年的收入。同樣，在這種轉(zhuǎn)移的當(dāng)年將沒(méi)有扣除額。即使您贈(zèng)與了該物業(yè)，該撤銷(xiāo)也將適用。

除了可以扣除本金的扣除額外，您還可以根據(jù)第24(b)條要求就這種住房貸款支付的利息申請(qǐng)扣除額。也可以?xún)H在房產(chǎn)建設(shè)完成的那一年要求利息利益。但是，與本金還款不同，您不會(huì)失去要求在施工完成前支付已付利息的權(quán)利。您可以分五等額分期償還直到房屋完工前一年的累計(jì)利息，以及該年的定期利息。

您可以申請(qǐng)房屋貸款的利息金額取決于該物業(yè)是自住還是出租。對(duì)于最多兩套自住物業(yè)，您一年最多可以索賠25萬(wàn)盧比，以扣除利息。但是，如果房屋的建造在自貸款年末起的五年內(nèi)未完成，則這項(xiàng)25萬(wàn)盧比的索賠僅限于30,000盧比。

萬(wàn)一房子被出租了，您可以要求對(duì)這筆貸款全額扣除利息。但是，如果在“自房屋財(cái)產(chǎn)的收入”標(biāo)題下計(jì)算出的損失，則對(duì)于您共同擁有的所有財(cái)產(chǎn)，您可以就以下?lián)p失要求抵銷(xiāo)：僅是20萬(wàn)盧比，相對(duì)于當(dāng)年其他收入而言。允許將未吸收的剩余虧損結(jié)轉(zhuǎn)，并在隨后的八年中用同一項(xiàng)目下的正收入抵銷(xiāo)。有趣的是，如果隨后出售房屋，則沒(méi)有第24(b)條規(guī)定的稅收優(yōu)惠可逆轉(zhuǎn)規(guī)定。

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