作者：王莉

(資料圖)

出品：全球財(cái)說(shuō)

2023年雖然剛要過(guò)半，作為首家在港澳均擁有全功能附屬商業(yè)銀行的城商行，廈門(mén)國(guó)際銀行不僅IPO計(jì)劃多年未果，2023年更是頻出大額罰單。

日前，監(jiān)管信息披露顯示，因21項(xiàng)違規(guī)，廈門(mén)國(guó)際銀行被合計(jì)罰沒(méi)1397.23萬(wàn)元，另有多名當(dāng)事人被警告或罰款。此前2月份，該行還有一張超800萬(wàn)的罰單，1月份也有合計(jì)超400萬(wàn)的罰單。也就是說(shuō)，上半年廈門(mén)國(guó)際銀行被罰金額已超2000萬(wàn)。

很多時(shí)候違規(guī)高發(fā)和資產(chǎn)質(zhì)量惡化常常并行，《全球財(cái)說(shuō)》發(fā)現(xiàn)，廈門(mén)國(guó)際銀行2022年資產(chǎn)質(zhì)量水平偏差，不良雙升，撥備覆蓋水平也比較低，90天內(nèi)逾期和1年以上逾期均上行。

這對(duì)今年剛被任命的新行長(zhǎng)曹云川而言是個(gè)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

資產(chǎn)質(zhì)量水平惡化

“本行始終堅(jiān)持貫徹國(guó)家政策和監(jiān)管導(dǎo)向......”這是廈門(mén)國(guó)際銀行在2022年報(bào)中的態(tài)度，但根據(jù)此次21項(xiàng)違規(guī)事項(xiàng)，很難證明其真正進(jìn)行了貫徹。

其中涉及貸款違規(guī)的就有若干項(xiàng)，總結(jié)下就是貸前貸后管理不嚴(yán)格，貸款挪用現(xiàn)象較為嚴(yán)重，包括：

1、流貸額度測(cè)算等貸前調(diào)查不盡職；

2、貸后管理流于形式；

3、貸款三查不到位，個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款被挪用于證券、房地產(chǎn)和民間融資等限制性領(lǐng)域；

4、通過(guò)銀信合作，違規(guī)向房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放流動(dòng)資金貸款；

5、貸款三查缺位，未發(fā)現(xiàn)申貸材料造假；

6、存貸掛鉤；

7、貸款挪用于股權(quán)投資；

8、項(xiàng)目貸款用途不規(guī)范。

其中值得注意的是，不僅個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款出現(xiàn)被挪用于房地產(chǎn)，從銀行主觀(guān)上，還主動(dòng)違規(guī)向房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)放流動(dòng)資金貸款。截至2022年末，房地產(chǎn)貸款是該行第三大貸款行業(yè)，如果把違規(guī)的算上，房地產(chǎn)貸款占比是否又會(huì)進(jìn)一步提升？我們無(wú)從得知。

資產(chǎn)質(zhì)量管理方面也存違規(guī)，包括：與發(fā)行人簽訂補(bǔ)充協(xié)議或在發(fā)行文件中設(shè)置矛盾條款，少計(jì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；接受虛假投資底單，少計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；資產(chǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確；通過(guò)承諾兜底相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)惠授信等方式承債式盤(pán)轉(zhuǎn)不良資產(chǎn)，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)敞口，掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量。

這部分違規(guī)手段無(wú)外乎是為了粉飾資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)報(bào)表上數(shù)據(jù)的“合規(guī)”。

2022年廈門(mén)國(guó)際銀行資產(chǎn)質(zhì)量已然“不好看”。不良雙升，撥備下降，數(shù)據(jù)顯示近三年來(lái)，該行不良貸款率連續(xù)增長(zhǎng)，從低于1%上升至1.26%，撥備覆蓋率消耗很快，從2020年的259.8%一路消耗至2022年的168.42%，撥備水平已經(jīng)偏低。

不良貸款余額2022年也同比增長(zhǎng)29.45%。貸款五級(jí)分類(lèi)中關(guān)注類(lèi)貸款、可疑類(lèi)和損失類(lèi)貸款均上升，意味著不良和撥備消耗上升的勢(shì)頭還未看到止勢(shì)。逾期貸款也大幅增長(zhǎng)，2022年同比增長(zhǎng)59.24%。其中逾期1天至90天的貸款和逾期1年至3年的貸款大增，分別激增100.4%和462.05%，逾期3年以上的貸款也在增長(zhǎng)。核銷(xiāo)貸款也在增長(zhǎng)，同比增長(zhǎng)40.21%，這也進(jìn)一步解釋了撥備緣何消耗偏快。

從報(bào)表數(shù)據(jù)看，廈門(mén)國(guó)際銀行資產(chǎn)質(zhì)量水平表現(xiàn)已然偏差，再結(jié)合前述監(jiān)管提出的資產(chǎn)質(zhì)量管理違規(guī)事項(xiàng)，該行實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量狀況是否更加惡化？

通過(guò)“向會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具不實(shí)回函；向檢查組提供隱瞞重要事實(shí)的材料。”違規(guī)事項(xiàng)的表述，可一定程度上推測(cè)出會(huì)計(jì)師事務(wù)所及檢查組已察覺(jué)到一些問(wèn)題，但該行表現(xiàn)出的行為比較惡劣。

實(shí)際上，該行類(lèi)似問(wèn)題并不是此次罰單才出現(xiàn)，例如今年2 月，廈門(mén)國(guó)際銀行北京分行又因 12 項(xiàng)違規(guī)，被北京銀保監(jiān)罰款 810 萬(wàn)元，同時(shí) 13 名相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人累計(jì)被罰 60 萬(wàn)元。違法違規(guī)事實(shí)有 9 項(xiàng)，涉及貸款的包括相關(guān)合規(guī)性審查失職、證明材料造假、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不真實(shí)等等。

盈利動(dòng)能下降

廈門(mén)國(guó)際銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況差，但其業(yè)績(jī)?cè)谪?cái)報(bào)上顯示是增長(zhǎng)的。

該行2022年?duì)I業(yè)收入和歸母凈利潤(rùn)均實(shí)現(xiàn)了增長(zhǎng)，分別同比增長(zhǎng)2%和10.89%。看起來(lái)貌似還挺不錯(cuò)的樣子。但深入看財(cái)報(bào)后，《全球財(cái)說(shuō)》發(fā)現(xiàn)其實(shí)際盈利動(dòng)能下降。

該行主營(yíng)業(yè)務(wù)能力下降，其凈利息收入同比下降了8.28%，拉升營(yíng)收的是凈非利息收入，同比大增51%。而在凈非利息收入中，代表中間業(yè)務(wù)能力的手續(xù)費(fèi)及傭金收入實(shí)則是下降的，同比下降1.71%，實(shí)際上，這個(gè)下降比例看起來(lái)也有些問(wèn)題：2022年，該行手續(xù)費(fèi)及傭金收入中的主力全線(xiàn)下降，即擔(dān)保及承諾業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、顧問(wèn)及服務(wù)咨詢(xún)費(fèi)、理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、結(jié)算與清算業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)均齊頭大幅下降，而“其他”這個(gè)看不出內(nèi)容的科目卻異軍突起，暴增1498.16%，力挽狂瀾，做到手續(xù)費(fèi)及傭金收入中的“老二”位置，減緩了手續(xù)費(fèi)及傭金收入的降幅。

拉動(dòng)非利息凈收入增長(zhǎng)的主力則是投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益等拉動(dòng)，該幾項(xiàng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的可持續(xù)性則存疑。未來(lái)該行業(yè)績(jī)能否繼續(xù)表現(xiàn)為增長(zhǎng)，并不好推斷。

此外，該行營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)僅為個(gè)位數(shù)，凈利潤(rùn)如何實(shí)現(xiàn)兩位數(shù)增長(zhǎng)？主要是所得稅費(fèi)用的功勞，其所得稅費(fèi)用2022年同比下降了75.68%。

成本收入比也進(jìn)一步印證了經(jīng)營(yíng)效率問(wèn)題，自2020年以來(lái)該行成本收入比持續(xù)上升，從26.9%上升至2022年的34.72%。顯示出經(jīng)營(yíng)效率偏低的問(wèn)題。

廈門(mén)國(guó)際銀行成立于1985年8月底，總部位于廈門(mén)，是中國(guó)第一家中外合資銀行，于2013年整體變更為股份有限公司，從中外合資銀行改制為中資商業(yè)銀行。其去年新總部大廈破土動(dòng)工。

今年年初新行長(zhǎng)正式上任。2月，該行原監(jiān)事長(zhǎng)曹云川獲準(zhǔn)擔(dān)任廈門(mén)國(guó)際銀行行長(zhǎng)一職。

公開(kāi)資料顯示，曹云川出生于1972年，在加入廈門(mén)國(guó)際銀行之前，曾先后擔(dān)任工行廈門(mén)分行國(guó)際業(yè)務(wù)處副處長(zhǎng)、營(yíng)業(yè)部副總經(jīng)理，工行首爾分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理部主管、分行副總經(jīng)理兼大林分行總經(jīng)理，工行總行國(guó)際業(yè)務(wù)部副總經(jīng)理，工行新加坡分行副總經(jīng)理等職位。2021年，曹云川正式進(jìn)入廈門(mén)國(guó)際銀行，擔(dān)任總行黨委委員、監(jiān)事長(zhǎng)。

廈門(mén)國(guó)際銀行的董事長(zhǎng)王曉健同樣是一位“70后”。資料顯示，王曉健出生于1973年，是廈門(mén)農(nóng)商行第一任董事長(zhǎng)，一直到2020年9月16日出任廈門(mén)國(guó)際銀行的董事長(zhǎng)。王曉健也是工行出身，自畢業(yè)起就在工行廈門(mén)分行從辦事員做起，在離開(kāi)工行廈門(mén)分行之前，其職位是工行廈門(mén)分行辦公室主任。

顯然，王曉健在工行職位及經(jīng)歷尚不及曹云川，且其還較曹云川小約1歲。兩位原工行同事“搭班”能為廈門(mén)國(guó)際銀行帶來(lái)什么改變，《全球財(cái)說(shuō)》將持續(xù)關(guān)注。

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