全面注冊制時代的到來，使ESG信息成為投資者最為關(guān)注的上市公司核心內(nèi)容之一。隨著越來越多上市公司主動披露ESG報告，證監(jiān)會以及滬深交易所正在研究如何結(jié)合我國國情和上市公司實(shí)際情況，研究制定上市公司可持續(xù)發(fā)展信息披露指引。這意味著，ESG信息強(qiáng)制披露時代即將到來。

如果將此視作一場考試，當(dāng)下國內(nèi)上市公司們交出了一份怎樣的答卷？不論是上市公司還是投資機(jī)構(gòu)，以及各級監(jiān)管部門，是否都做好了準(zhǔn)備？特別是針對占據(jù)市場半壁江山的小市值公司，ESG是負(fù)擔(dān)還是機(jī)會？

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5月31日，圍繞上述話題，金融界舉辦了“2023高質(zhì)量上市公司城市行系列”首場北京站活動，北京上市公司協(xié)會秘書長余興喜，中國人民大學(xué)環(huán)境學(xué)院藍(lán)虹教授，以及佳華科技(行情688051,診股)董事長李瑋、首創(chuàng)股份董秘邵麗、高能環(huán)境(行情603588,診股)董秘張炯、神州泰岳(行情300002,診股)董秘張開彥、大禹節(jié)水(行情300021,診股)董秘陳靜、科銳國際(行情300662,診股)董秘陳崧、思路迪董秘夏芳、海德股份(行情000567,診股)董秘王磊等20余位上市公司董事長、副總裁、董秘，同中信證券(行情600030,診股)、華夏理財?shù)韧顿Y機(jī)構(gòu)代表共同交流，探討怎樣幫助上市公司應(yīng)對ESG信息披露的挑戰(zhàn)，用好ESG披露工具，助力企業(yè)進(jìn)一步做好ESG信息披露工作。

華夏理財ESG事業(yè)部總經(jīng)理助理鄧文碩在會上指出，2022年至2023年1季度，銀行理財ESG投資發(fā)展進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展期，ESG理財產(chǎn)品募集規(guī)模超過400億元。

關(guān)于華夏理財?shù)腅SG發(fā)展歷程，鄧文碩介紹，該公司每年會發(fā)布ESG資管白皮書，身體力行發(fā)行ESG產(chǎn)品，目前大概已發(fā)布50支ESG理財產(chǎn)品，累計募集規(guī)模超過280億元。此外，該公司還連續(xù)舉辦了四屆中國ESG高峰論壇，第五屆即將于9月份召開。

據(jù)了解，自2019年國內(nèi)首支ESG銀行理財產(chǎn)品發(fā)行至2022年底，發(fā)行ESG產(chǎn)品的銀行理財機(jī)構(gòu)已增加至19家，產(chǎn)品募集規(guī)模由105億元增長至339億元。

對于銀行理財ESG投資未來的展望，鄧文碩稱，如果按照2022年全球ESG投資33%的滲透率水平測算，銀行理財ESG產(chǎn)品規(guī)?？蛇_(dá)到近9萬億元。但是，目前我國ESG銀行理財產(chǎn)品規(guī)模占比不到1%。

鄧文碩介紹，目前，華夏理財ESG事業(yè)部既有ESG的研究，也會涉及到ESG資管的投資，實(shí)際上華夏理財在做一些非標(biāo)投資和債券投資的時候，如果是綠色債券或者是綠色的非標(biāo)，收益率會要求相對低一些。就是說對于普通的非標(biāo)產(chǎn)品，假設(shè)要求年化收益率是5%的話，如果符合綠色標(biāo)準(zhǔn)的，可以要求低一些。

鄧文碩直言，該公司在做ESG的時候還是會遇到一些困難，并對此提出一些建議。

第一個是標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，規(guī)范統(tǒng)一底層ESG資產(chǎn)和ESG資管產(chǎn)品的認(rèn)定。有些機(jī)構(gòu)虛報ESG規(guī)模很大，實(shí)際上穿透它的產(chǎn)品還有一些非ESG的因素。建議超過一定比例的底層資產(chǎn)為ESG資產(chǎn)的，我們就可以將該資產(chǎn)認(rèn)定為ESG資管產(chǎn)品，所以需要一個權(quán)威的認(rèn)證，以便在同一個規(guī)則下賽跑。

第二個是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強(qiáng)化ESG主題資管產(chǎn)品的流動性支持機(jī)制，有效提升其風(fēng)險收益性價比。建議設(shè)立一個表外的資管產(chǎn)品交易場所，同時進(jìn)一步豐富拓寬貨幣政策工具，將綠色資管產(chǎn)品也納入央行貨幣政策交易的對手方。

同時，在財稅政策方面，鄧文碩建議給予ESG資管產(chǎn)品增值稅、所得稅等稅收優(yōu)惠。公募基金享受所得稅增值稅的優(yōu)惠是比較多的，因?yàn)閲夜膭钪С止蓟鸢l(fā)展，但是對銀行理財同樣做ESG的，它在增值稅所得稅方面的支持力度就比較小。

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