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1月5日，浙商財險、安誠財險、人保壽險、友邦人壽等4家保險公司因存在的償付能力數(shù)據(jù)不真實問題，被銀保監(jiān)會給予通報。市場認為，償付能力監(jiān)管是險企審慎監(jiān)管的重要內(nèi)容，數(shù)據(jù)不真實將直接影響監(jiān)管質(zhì)效。而從此次監(jiān)管采取的通報方式來看，也不再局限于行業(yè)內(nèi)，首次采取了公開通報的方式，意在對險企督促警醒，加強其對數(shù)據(jù)真實性的改進、規(guī)范。

主要涉及兩大類問題

據(jù)記者注意，在銀保監(jiān)會財務(wù)會計部（償付能力監(jiān)管部）發(fā)布的《關(guān)于四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實問題的通報》中，此次被通報“點名”的4家險企主要涉及到的問題為兩大類：

一類是未按規(guī)定計提最低資本，導致少計提最低資本，或權(quán)益投資未及時調(diào)整核算方法，虛增實際資本，從而都虛增償付能力：

例如，浙商財險2022年1季度償付能力報告中，計算存款的交易對手違約風險最低資本時，基礎(chǔ)因子選擇錯誤，少計提最低資本807.6萬元；某資管產(chǎn)品穿透后國債未計量利率風險，少計提利率風險最低資本3563.34元。

同樣，因基礎(chǔ)因子選擇錯誤而減少計提的還有安誠財險。通報顯示，該機構(gòu)2022年1季度、2季度償付能力報告中部分股票基礎(chǔ)因子使用錯誤，導致少計提最低資本156.6萬元、354.4萬元；該公司公募基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金、債權(quán)投資計劃2項投資資產(chǎn)未穿透計量風險。

人保壽險涉及問題為，部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流，但違規(guī)計量利率風險最低資本，導致2022年1季度、2季度償付能力報告少計提最低資本7.25億元、8.91億元。同時，該公司某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，卻在2022年2季度償付能力報告中，列報為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計劃”，少計提最低資本2265.02萬元。

人保壽險還存在權(quán)益投資未及時調(diào)整核算方法的問題。該公司持有的某項權(quán)益投資，在公司向被投資方派駐的董事調(diào)離以及該董事任期屆滿后繼任董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權(quán)益法核算，不符合《企業(yè)會計準則第2號——長期股權(quán)投資》第2條等規(guī)定，虛增2022年1季度、2季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率。

另一類為填報類問題，主要包括風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實，償付能力報表填報不完整等。

例如，浙商財險2022年1季度、2季度風險綜合評級部分數(shù)據(jù)填報不實。關(guān)聯(lián)方保險資金運用金額未納入關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)統(tǒng)計。未進行再保險業(yè)務(wù)內(nèi)部審計，卻填報2次。資產(chǎn)管理部負責人資金運用從業(yè)年限和部門人員平均從業(yè)年限填報不準確?？偣静块T人員離職數(shù)量、總精算師變動次數(shù)等統(tǒng)計不準確。

安誠財險2022年1季度、2季度風險綜合評級數(shù)據(jù)中，銷售人員、核保核賠人員、分支機構(gòu)高級管理人員數(shù)量和離職率，以及保險合同爭議訴訟案件敗訴率等43項數(shù)據(jù)填報不實。

友邦人壽2022年2季度風險綜合評級中，核保核賠人員數(shù)量、總經(jīng)理室成員及中心支公司總經(jīng)理離職人數(shù)、評估期之前4個季度保險公司合計投訴次數(shù)、報案支付時效、數(shù)據(jù)差錯率等18項數(shù)據(jù)填報不實。

監(jiān)管首次公開給予通報

據(jù)悉，此次也并非為首次發(fā)生保險公司因償付能力問題被通報現(xiàn)象，不過此前并非為面向公開。據(jù)悉，去年11月，誠泰財險、國華人壽、中華聯(lián)合財險、珠江人壽、弘康人壽5家保險公司也曾因2016年或2017年的部分償付能力報告數(shù)據(jù)不真實，在行業(yè)內(nèi)被給予通報。

在清華大學五道口金融學院中國保險與養(yǎng)老金研究中心研究負責人朱俊生看來，數(shù)據(jù)的真實性不準確，就意味著將難以反映險企的真實償付實力。此次監(jiān)管機構(gòu)對險企此類問題給予首次公開披露，更多是基于對險企的一種督促，發(fā)揮警醒作用，加強其對數(shù)據(jù)真實性的改進。

朱俊生對本報記者表示，保險機構(gòu)的償付能力是監(jiān)管的核心指標，重要性毋庸置疑。不過。在對相關(guān)償付能力數(shù)據(jù)的申報過程中，由于會涉及到很多定量的指標，相對申報的技術(shù)性要求較強，所以在行業(yè)中，不排除可能會存在一些保險機構(gòu)在理解上與監(jiān)管機構(gòu)存有一定差異的現(xiàn)象。建議未來，保險公司需要加強與監(jiān)管機構(gòu)的溝通，避免存在上述現(xiàn)象的再次發(fā)生。

此外，中國銀保監(jiān)會財務(wù)會計部（償付能力監(jiān)管部）表示，將針對上述行為依法依規(guī)進行處理。繼續(xù)加強償付能力數(shù)據(jù)真實性現(xiàn)場檢查，督促保險公司加強償付能力數(shù)據(jù)真實性管理。

要求各家險企機構(gòu)，要嚴格按照《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（Ⅱ）》及相關(guān)文件編制報告、填報數(shù)據(jù)，確保各項償付能力數(shù)據(jù)真實、準確、完整，持續(xù)提升償付能力管理工作質(zhì)效。

關(guān)鍵詞： 償付能力 保險公司 綜合評級